2017年5月，稅務(wù)總局、財(cái)政部和“一行三會(huì)”多部委聯(lián)合發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（公告[2017]第14號(hào)），中國(guó)版CRS（共同申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)）落地。2017年7月1日起金融機(jī)構(gòu)按照CRS標(biāo)準(zhǔn)對(duì)非居民在中國(guó)存量賬戶和新開(kāi)600萬(wàn)元以上賬戶作盡職調(diào)查。金融機(jī)構(gòu)2017年12月31日前和2018年12月31日前分別完成對(duì)高凈值金融賬戶和低凈值金融賬戶的盡職調(diào)查，以識(shí)別非居民金融賬戶，收集并報(bào)送賬戶相關(guān)信息。此前，中國(guó)已承諾作為第二批實(shí)施CRS的國(guó)家，于2018年9月完成首次金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換工作。同時(shí)，《管理辦法》要求賬戶持有人(包括個(gè)人或者機(jī)構(gòu))真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向金融機(jī)構(gòu)提供相關(guān)信息，包括賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份等。

2018年9月大陸與香港將首次進(jìn)行涉稅情報(bào)交換，加拿大與中國(guó)情報(bào)交換也將于同期內(nèi)啟動(dòng)。這樣一來(lái)，中國(guó)大陸稅務(wù)居民在香港和加拿大金融賬戶信息將被香港稅務(wù)署和加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局分別提供給中國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局。同樣，香港和加拿大稅收居民在中國(guó)大陸金融資產(chǎn)賬戶信息也將被中國(guó)稅務(wù)部門(mén)交換給香港加拿大稅務(wù)機(jī)關(guān)。

當(dāng)前，國(guó)際反避稅大環(huán)境已然形成，中國(guó)高凈值人士海外投資理財(cái)資產(chǎn)配置財(cái)富管理涉稅活動(dòng)和信息無(wú)處躲藏，富豪們?nèi)孢M(jìn)入財(cái)產(chǎn)“裸奔”時(shí)代。

那么，CRS背景下，

●高凈值人士老板們?nèi)绾螒?yīng)對(duì)轟轟烈烈全球反避稅大行動(dòng)的沖擊？

●短期內(nèi)找機(jī)構(gòu)辦幾個(gè)知名避稅港護(hù)照或移民出去能解決問(wèn)題嗎？

●在香港或其他避稅地開(kāi)公司如何不被CRS交換？

●高凈值人士或老板們?cè)趪?guó)外的房產(chǎn)涉稅信息不會(huì)被交換嗎？

●企業(yè)賬戶小于25萬(wàn)個(gè)人賬戶小于100萬(wàn)美元就不會(huì)被申報(bào)交換嗎

●把海外金融資產(chǎn)換成不動(dòng)產(chǎn)逃避CRS涉稅情報(bào)交換的做法靠譜嗎

●家族財(cái)富傳承究竟有哪些避稅工具可選擇？

●大額保單和家族信托能避稅躲債嗎？

●家族財(cái)富傳承頂層設(shè)計(jì)究竟應(yīng)該如何實(shí)施？

●高凈值人士和老板黨當(dāng)務(wù)之急應(yīng)該怎么辦？

●高凈值和老板如何做全球資產(chǎn)配置？

●如何有效實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富傳承同時(shí)又能避開(kāi)不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

第一講： BEPS和CRS的含義與實(shí)質(zhì)

1.何為BEPS？何為CRS？它們的實(shí)質(zhì)何在？

2.美國(guó)FATCA的主要內(nèi)容及實(shí)質(zhì)-----美國(guó)為何不加入CRS？

3.何為MCAA/CAA？海外資產(chǎn)都會(huì)被自動(dòng)交換和被申報(bào)嗎？

第二講： BEPS多邊公約的簽署與中國(guó)版CRS的進(jìn)展

1.何為BEPS多邊公約？其實(shí)質(zhì)和意義何在？

2.中國(guó)為何加入這個(gè)多邊公約？對(duì)中國(guó)高凈值人士的影響如何？

3.中國(guó)版CRS進(jìn)展情況如何？非居民高凈值個(gè)人在中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)賬戶何時(shí)開(kāi)始跟加入CRS的國(guó)家和地區(qū)交換？

4.香港、加拿大、澳門(mén)、臺(tái)灣的CRS進(jìn)展情況

第三講： CRS涉及的涉稅情報(bào)交換的資產(chǎn)和人群范圍

1.哪些資產(chǎn)會(huì)被交換被申報(bào)？你在香港等避稅地的資產(chǎn)安全嗎？

2.哪些高凈值人群會(huì)受影響？是不是低凈值人士就安全了？

3.是否存在不會(huì)被自動(dòng)交換和不被主動(dòng)申報(bào)的豁免賬戶？

4.2018哪些國(guó)家首次實(shí)施涉稅情報(bào)自動(dòng)交換？

第四講： 高凈值人士稅務(wù)規(guī)劃中的“要”與“不要”

1.要不要移民？移民就能避開(kāi)涉稅情報(bào)交換嗎？

2.掌握賬戶信息國(guó)家要不要將信息交換出去？

3.要不要通過(guò)海外公司間接持有金融賬戶

4.要不要再搞離岸架構(gòu)經(jīng)營(yíng)？

第五講：高凈值人士和老板朋友傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)隱身避稅方式將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

1.購(gòu)買(mǎi)海外保險(xiǎn)

2.購(gòu)買(mǎi)海外信托

3.把海外金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榉墙鹑谫Y產(chǎn)

4.離岸經(jīng)營(yíng)與轉(zhuǎn)讓定價(jià)

5.家族信托與家族辦公室

6.家族財(cái)富傳承的實(shí)質(zhì)和精髓

第六講： 面對(duì)CRS沖擊國(guó)內(nèi)高凈值人士當(dāng)務(wù)之急？

1.準(zhǔn)確判斷自身的稅收居民身份

2.詳細(xì)梳理自身的海外金融帳戶

3.全面評(píng)估相關(guān)的海外資產(chǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4.其他應(yīng)注意問(wèn)題

第七講：謹(jǐn)慎采用不靠譜的稅務(wù)籌劃技巧

1.抓緊辦理稅務(wù)天堂(如安提瓜、多米尼克)護(hù)照？

2.將賬戶金額減少至100萬(wàn)美元以下？

3.將資產(chǎn)立即轉(zhuǎn)至非CRS參與國(guó)？

4.設(shè)立殼公司購(gòu)買(mǎi)CRS參與國(guó)的金融資產(chǎn)逃避信息互換？

第八講： 中國(guó)家族企業(yè)及財(cái)富傳承：何去何從？

1.家族企業(yè)管理上的優(yōu)點(diǎn)及弊端

2.家族企業(yè)財(cái)富傳承的原則、目標(biāo)、階段及維度

3.家族財(cái)富傳承的工具選擇

1）遺囑

2）贈(zèng)與

3）保險(xiǎn)（大額保單）

4）家族信托（資金、債權(quán)、股權(quán)、房產(chǎn)等家族信托）

5）家族慈善基金會(huì)

4.中國(guó)家族信托的現(xiàn)狀、問(wèn)題及未來(lái)

5.中國(guó)家族信托成功和失敗案例精析