隨著增值稅政策的變化，給增值稅會計(jì)處理也帶來了巨大的變化。企業(yè)在增值稅核算中應(yīng)如何設(shè)置會計(jì)科目、每個(gè)科目核算哪些內(nèi)容？各科目與納稅申報(bào)表是否存在邏輯關(guān)系？財(cái)務(wù)報(bào)表 應(yīng)如何填寫？

本課程將詳細(xì)介紹增值稅相關(guān)的21個(gè)明細(xì)科目，增值稅納稅申報(bào)表與會計(jì)科目的邏輯關(guān)系、財(cái)務(wù)報(bào)表中增值稅各明細(xì)金額的填列項(xiàng)目。

l 掌握集團(tuán)化企業(yè)與增值稅相關(guān)的會計(jì)科目設(shè)置。

l 掌握增值稅會計(jì)科目在財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目的公式考慮。

l 掌握與增值稅相關(guān)的21個(gè)會計(jì)科目核算內(nèi)容、常見賬務(wù)處理。

l 掌握加計(jì)抵減、期末留抵稅額退稅、留抵稅額抵欠稅等特殊業(yè)務(wù)會計(jì)處理。

l 掌握增值稅相關(guān)會計(jì)科目與納稅申報(bào)表的邏輯關(guān)系。

l 掌握抵扣勾選與會計(jì)入賬時(shí)間差異協(xié)調(diào)。

第一講：增值稅小規(guī)模納稅人會計(jì)處理

一、科目設(shè)置

二、賬務(wù)處理

1. 日常業(yè)務(wù)會計(jì)處理

2. 小微企業(yè)增值稅

1）小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策

2）享受小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠會計(jì)處理

3. 購買稅控設(shè)備、支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)

1）稅法政策

2）會計(jì)處理

三、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)

第二講：一般納稅人會計(jì)處理

一、會計(jì)科目設(shè)置

1.11個(gè)二級明細(xì)科目與10個(gè)三級明細(xì)科目設(shè)置

2.各科目發(fā)生額方向

二、各科目核算內(nèi)容

11個(gè)二級明細(xì)科目與10個(gè)三級明細(xì)科目核算內(nèi)容介紹

第三講：賬務(wù)處理

1.增值稅三級明細(xì)科目會計(jì)核算

1）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）政策介紹及會計(jì)處理

2）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）政策介紹及會計(jì)處理

3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）政策介紹及會計(jì)處理

4）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）政策介紹及會計(jì)處理

5）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）政策介紹及會計(jì)處理

6）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）政策介紹及會計(jì)處理

7）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）政策介紹及會計(jì)處理

8）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）政策介紹及會計(jì)處理

2. 增值稅相關(guān)二級明細(xì)科目會計(jì)核算

1）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅政策介紹及會計(jì)處理

2）應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅政策介紹及會計(jì)處理

3）應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額政策介紹及會計(jì)處理

4）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額政策介紹及會計(jì)處理

5）應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額政策介紹及會計(jì)處理

6） 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額政策介紹及會計(jì)處理

7）應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅政策介紹及會計(jì)處理

8）應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅政策介紹及會計(jì)處理

9）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整政策介紹及會計(jì)處理

10）應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅政策介紹及會計(jì)處理

3.出口免抵退稅政策介紹及會計(jì)處理

4.加計(jì)抵減政策介紹及會計(jì)處理

5.期末留抵稅額政策介紹及會計(jì)處理

6.留抵稅額抵欠稅政策介紹及會計(jì)處理

7.平銷返利政策介紹及會計(jì)處理

第四講：財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)

一、增值稅會計(jì)賬簿

二、納稅申報(bào)表核對

1、編制應(yīng)交增值稅明細(xì)表，復(fù)核其正確性，與明細(xì)賬核對相符

2、通過“原材料”等相關(guān)科目匡算進(jìn)項(xiàng)稅是否合理

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑