有效財(cái)務(wù)管理必須建立在“以利潤為中心，以凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制和成本控制機(jī)制為基本點(diǎn)”的基礎(chǔ)上。利潤是企業(yè)追求的目標(biāo)，而凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制和成本控制機(jī)制是實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo)的兩個(gè)前進(jìn)的車輪。凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制的作用是解決企業(yè)的生存問題，而成本控制機(jī)制的作用是解決企業(yè)的發(fā)展問題。因此，非財(cái)務(wù)人員應(yīng)從這兩個(gè)機(jī)制入手，從整體上把握財(cái)務(wù)管理。

【得到課程三大成果】一個(gè)財(cái)務(wù)模型，一個(gè)財(cái)務(wù)理念，一個(gè)財(cái)務(wù)技術(shù)。

【解讀財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容】快速讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，并了解之間的關(guān)系

【提升企業(yè)經(jīng)營績效】運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營管理，尋求提升管理水平的有效方法。

【建立成本管理意識】運(yùn)用成本管理技能，提升企業(yè)競爭能力。

第一講：利潤哪里來

案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率

一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)

1. 總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)

2. 凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)

3. 財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？

二、如何快速評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

三、利潤表初探

1. 利潤表的結(jié)構(gòu)

2. 利潤表的原理

3. 如何依據(jù)利潤表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

四、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2. 資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3. 如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1. 銷售利潤率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3. 權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

六、提升股東回報(bào)率的三大途徑

1. 提升股東回報(bào)率的途徑

2. 討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？

七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型

1. 什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？

2. 杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。

案例講解：快速評價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況

課堂演練：用模型對同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

第二講：“模擬經(jīng)營”及分享

1.“模擬經(jīng)營”組建

2. 經(jīng)營方案討論

3.“模擬經(jīng)營”實(shí)施

4.“模擬經(jīng)營”分享

5.“模擬經(jīng)營”點(diǎn)評與解析

第三講：現(xiàn)金哪里去

案例導(dǎo)入：格力電器

一、現(xiàn)金不等于利潤

1. 現(xiàn)金與利潤的增減不總同步

2. 現(xiàn)金與利潤的差異分析

二、現(xiàn)金流評估分析思路

三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表

1. 分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”

2. 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系

3. 資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6

四、營運(yùn)資本需求(WCR)

1. WCR概念

2. WCR與管理效率

3. WCR評估與決策

4. WCR與現(xiàn)金需求

5. OPM戰(zhàn)略

五、現(xiàn)金流量表解讀

1. WCR與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目

4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5. 現(xiàn)金為王

6. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

第四講：成本怎么管

一、深入了解利潤表

1. 利潤表里的“階級斗爭”

2. 利潤表的主要項(xiàng)目

二、利潤的構(gòu)成

三、增加企業(yè)利潤的思路

四、股東身上的“三座大山”

課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對利潤的影響

五、固定成本與變動(dòng)成本

六、本量利分析

1. 本量利分析的概念

2. 本量利分析的運(yùn)用

課堂演練：本量利工具的計(jì)算

3. 本量利分析的局限性

七、降低成本的幾個(gè)途徑

1. 控制變動(dòng)成本增加利潤

1）變動(dòng)成本的事前控制

2）變動(dòng)成本的事中控制

3）變動(dòng)成本的事后控制

2. 控制固定成本增加利潤

1）輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2）提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3）固定成本轉(zhuǎn)變動(dòng)成本

八、如何評估利潤的含金量

案例分析：某上市公司的盈利情況分析

課程總結(jié)：

1. 一個(gè)財(cái)務(wù)模型：杜邦分析

2. 一個(gè)財(cái)務(wù)理念：現(xiàn)金與利潤并重

3. 一個(gè)財(cái)務(wù)技術(shù)：本量利分析