隨著征管改革的推進，金稅四期即將上線，以“互聯(lián)網+大數(shù)據+云計算”的稽查天網已經鋪開，關聯(lián)稅種風險日益增大，牽一發(fā)而動全身：

稅種間關聯(lián)風險產生的原因？

各稅種之間哪些數(shù)據容易稽核比對？

3大稅種間的關聯(lián)申報需要注意什么？

小稅種如何暴露大風險？

企業(yè)該如何防控和排除關聯(lián)稅種風險？

為此，本次課程為您解讀金稅四期背景下關聯(lián)稅種之間的比對關系，揭示隱藏在申報數(shù)據中的關聯(lián)風險，提高您的涉稅風險敏感性，增強經營業(yè)務風險防控的能力。

【權威解讀】解讀重點關聯(lián)稅種比對，了解新征管下的校驗關系；

【風險識別】識別各稅種間聯(lián)動風險，深入剖析背后的業(yè)務問題；

【防控提升】提升涉稅風險防控能力，做到識別-掌握-預防-規(guī)避。

一、      企業(yè)所得稅與增值稅的關聯(lián)關系

1、職工福利與進項稅額轉出的比對風險

2、生產企業(yè)職工福利與未開具發(fā)票稅額的比對風險

3、企業(yè)所得稅收入與增值稅“按適用稅率計稅銷售額+按簡易辦法計稅銷售額”的風險預警

二、 個人所得稅與增值稅的交叉比對

1、“代扣代繳手續(xù)費”與“未開具發(fā)票”的風險比對

2、“集體福利”進項稅額轉出，與個稅申報數(shù)據比對

3、 如何判斷集體福利需要代扣個人所得稅？

三、個人所得稅與企業(yè)所得稅的關聯(lián)比對

1、“平均人數(shù)”不同，引發(fā)的關聯(lián)風險

2、“股東分紅”的跨稅種比對

3、 兩稅種申報，“工資薪金”要一致

四、企業(yè)所得稅與房產稅的交叉比對

1、由“資產增加”引發(fā)的企業(yè)所得稅與房產稅比對

2、房屋、建筑物更新改造、裝修修理導致房產原值變化

3、實務問題：為什么企業(yè)所得稅中沒有對應的房屋和建筑物？

五、房產稅與增值稅的比對關系

1、通過哪些申報數(shù)據進行增值稅與房產稅的比對？

2、簡易計稅5%的銷售收入，引發(fā)疑點關注

3、納稅人一次性收取3年租金，增值稅、所得稅、房產稅如何繳納？

4、稽查案例：由增值稅發(fā)票付款方信息引發(fā)的稽查關注

六、預繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預繳企業(yè)所得稅反向變化解析

1、解析預繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預繳企業(yè)所得稅反向變化態(tài)勢

2、案例：城鎮(zhèn)土地使用稅申報數(shù)據異常，牽出的企稅稅款少繳

3、不同收款方式下，房產預售收入的確認

4、【擴展指標】城鎮(zhèn)土地使用稅計稅面積變化異常風險分析

七、城鎮(zhèn)土地使用稅與企業(yè)所得稅、房產稅之間的關系

1、“房產原值”兩表比對

2、 劃撥土地如何處理？

3、地價中是否包括契稅？

4、土地價值是否應在不同房產中進行分攤？

八、增值稅、所得稅零申報與其他稅種間的關系

1、增值稅、企業(yè)所得稅零申報與其他稅種無申報記錄

2、連續(xù)零申報或負申報的風險

九、增值稅與印花稅的關聯(lián)關系

1、增值稅與印花稅的申報數(shù)據比對

2、不簽合同取得的收入，就不用交印花稅嗎？

3、實務問題1：核定征收印花稅其計稅依據是否包括增值稅？

4、實務問題2：核定征收印花稅是否可以不用進行納稅申報？

5、實務問題3：企業(yè)已核定征收印花稅，增值稅視同銷售業(yè)務否需要申報印花稅？

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑