企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入并購重組時(shí)代，你是否想知道：

1、不知道并購重組有哪些形式？支付方式又有哪些？

2、如何對(duì)目標(biāo)企業(yè)估值？

3、如何進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部重組？企業(yè)內(nèi)部重組成本有哪些？

4、如何設(shè)計(jì)“零稅負(fù)”企業(yè)內(nèi)部重組方案？

5、并購要經(jīng)過哪些程序？如何制定并購戰(zhàn)略？如何尋找目標(biāo)企業(yè)？

6、如何設(shè)計(jì)并購交易機(jī)構(gòu)？。

了解企業(yè)并購重組的發(fā)展趨勢(shì) 

掌握并購過程中的財(cái)務(wù)合規(guī)性

規(guī)范并購重組的財(cái)務(wù)

第一講：企業(yè)的并購重組之路

一、并購與重組突破發(fā)展瓶頸：企業(yè)并購重組之道。并購重組是什么？為什么？并購重組什么？怎么進(jìn)行并購重組？

1. 中國經(jīng)濟(jì)的前世今生：計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的堅(jiān)硬遺產(chǎn)+市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的商業(yè)亂世

2. 全球整合、中國并購的趨勢(shì)

3. 論并購式成長，并購的好處

4. 并購重組：一二級(jí)聯(lián)動(dòng)做投資的兩個(gè)工具借殼上市

產(chǎn)業(yè)并購整體上市

5. 并購重組的基礎(chǔ)知識(shí)：分類、概念體系和法律架構(gòu)、上市公司并購法規(guī)體系公司法、證券法、財(cái)務(wù)顧問管理辦法和重大資產(chǎn)重組管理辦法

6. 非上市公司收購上市公司

7. 并購重組市場(chǎng)參與各方，各個(gè)玩家的利益訴求

8. 并購重組微笑曲線，謀劃-五圖共振

9. 上市公司并購重組的類型

10. 并購重組流程

11. 并購重組的團(tuán)隊(duì)構(gòu)成

12. 并購重組的流程及商務(wù)談判

13. 并購方案的核心要素——概覽 

第二講：并購過程中的財(cái)務(wù)合規(guī)實(shí)務(wù)【重點(diǎn)】

1、財(cái)務(wù)分析的目的與方法科目余額表、科目明細(xì)、3 年序時(shí)賬、固定資產(chǎn)卡片、存貨、現(xiàn)金和票據(jù)盤點(diǎn)

2、(1) 財(cái)務(wù)分析得到企業(yè)真實(shí)利潤；(2) 財(cái)務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力；(3) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及建模評(píng)估企業(yè)投資價(jià)值

3、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容：損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的各科目，包括貨幣資金、營業(yè)收入、應(yīng)收賬款（包括壞賬準(zhǔn)備）、其它應(yīng)收賬款、長期待攤費(fèi)用、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付賬款、其它負(fù)債類科目、成本與費(fèi)用等每個(gè)科目的財(cái)務(wù)分析

4、財(cái)務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力：營業(yè)收入、凈利潤、毛利率、三項(xiàng)費(fèi)用率

（銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、凈營運(yùn)資本（NWC）周轉(zhuǎn)天數(shù)

5、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及建模評(píng)估企業(yè)投資價(jià)值

第三講：并購過程中財(cái)務(wù)合規(guī)與法務(wù)合規(guī)的邏輯勾稽

1、營業(yè)執(zhí)照，營業(yè)范圍，成立時(shí)間、年檢。

2、公司章程：企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)構(gòu)成，股東間的權(quán)利及義務(wù)

3、驗(yàn)資報(bào)告：銀行征詢函和進(jìn)賬單、評(píng)估報(bào)告。

4、抽逃注冊(cè)資金：出資不實(shí)，抽逃資金。

5、員工的社保繳納情況、土地所有權(quán)證、土地使用證。

6、專利技術(shù)：發(fā)明專利、實(shí)用新型

7、借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同。

8、稅務(wù)分析：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請(qǐng)報(bào)告和企業(yè)增值稅

9、業(yè)務(wù)》財(cái)務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)論

10、企業(yè)的歷史沿革、獨(dú)立性審核（資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立）、同業(yè)競(jìng)爭與關(guān)聯(lián)交易問題審核、實(shí)際控制人變更審核、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性審核、信息披露合規(guī)分析

11、稅務(wù)分析：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請(qǐng)報(bào)告和企業(yè)增值稅

第四講：并購過程中財(cái)務(wù)合規(guī)與業(yè)務(wù)合規(guī)的勾稽關(guān)系

1、金融行業(yè)業(yè)務(wù)分析的具體內(nèi)容：行業(yè)情況：市場(chǎng)規(guī)模、增長情況、競(jìng)爭對(duì)手、競(jìng)爭格局、行業(yè)凈利潤和毛利潤分析、企業(yè)的行業(yè)地位、處于的生產(chǎn)階段、目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、歷史的營利性、客戶情況、企業(yè)的投資亮點(diǎn)、研發(fā)情況、整體的法律風(fēng)險(xiǎn)、投訴、政府關(guān)系

2、業(yè)務(wù)》財(cái)務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)

3、業(yè)務(wù)分析的概率論

第五講：并購過程中財(cái)務(wù)合規(guī)實(shí)際案例分享

1、某無紡布企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)判斷

2、某農(nóng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)判斷

3、某土工布企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)判斷