本課程是針對(duì)股權(quán)投資人員而設(shè)，是站在投資人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來進(jìn)行分析，并將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相互結(jié)合驗(yàn)證，從而有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

了解企業(yè)對(duì)外投資的策略與投資項(xiàng)目或企業(yè)盡職調(diào)查，結(jié)合企業(yè)實(shí)際投資成功與失敗案例。重點(diǎn)了解盡職調(diào)查的目標(biāo)、有關(guān)盡職調(diào)查關(guān)鍵工作事項(xiàng)、盡調(diào)的各類案例研究，最終希望為企業(yè)實(shí)現(xiàn)投資決策可行、投資風(fēng)險(xiǎn)可控，實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期目標(biāo)服務(wù)。

第一講：企業(yè)盡職調(diào)查概述

1、企業(yè)盡職調(diào)查是什么？為什么？調(diào)查什么？怎么調(diào)查？

2、盡職調(diào)查能力必備-三張財(cái)務(wù)報(bào)表分析-CPA財(cái)務(wù)成本管理

3、盡職調(diào)查能力必備-《中華人民共和國公司法》淺析

4、盡職調(diào)查能力必備-《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》淺析

5、盡職調(diào)查能力必備-《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》淺析

6、盡職調(diào)查能力必備-公司合規(guī)管理與內(nèi)部控制、法人治理和內(nèi)部審計(jì)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理

第二講：企業(yè)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)【重點(diǎn)】

1、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的目的與方法

科目余額表、科目明細(xì)、3年序時(shí)賬、固定資產(chǎn)卡片、存貨、現(xiàn)金和票據(jù)盤點(diǎn)

2、(1) 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查得到企業(yè)真實(shí)利潤；(2) 財(cái)務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力；(3) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及建模評(píng)估企業(yè)投資價(jià)值

3、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的內(nèi)容：損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的各科目，包括貨幣資金、營業(yè)收入、應(yīng)收賬款（包括壞賬準(zhǔn)備）、其它應(yīng)收賬款、長期待攤費(fèi)用、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付賬款、其它負(fù)債類科目、成本與費(fèi)用等每個(gè)科目的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

4、財(cái)務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力：營業(yè)收入、凈利潤、毛利率、三項(xiàng)費(fèi)用率（銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、凈營運(yùn)資本（NWC）周轉(zhuǎn)天數(shù)

5、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及建模評(píng)估企業(yè)投資價(jià)值

第三講：企業(yè)法務(wù)與稅務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)【重點(diǎn)】

1、營業(yè)執(zhí)照，營業(yè)范圍，成立時(shí)間、年檢。

2、公司章程：企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)構(gòu)成，股東間的權(quán)利及義務(wù)

3、驗(yàn)資報(bào)告：銀行征詢函和進(jìn)賬單、評(píng)估報(bào)告。

4、抽逃注冊(cè)資金：出資不實(shí)，抽逃資金。

5、員工的社保繳納情況、土地所有權(quán)證、土地使用證。

6、專利技術(shù)：發(fā)明專利、實(shí)用新型

7、借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同與環(huán)保憑證。

8、稅務(wù)審計(jì)：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請(qǐng)報(bào)告和企業(yè)增值稅

9、業(yè)務(wù)》財(cái)務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)論

10、企業(yè)的歷史沿革、獨(dú)立性審核（資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立）、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易問題審核、實(shí)際控制人變更審核、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性審核、信息披露合規(guī)分析

11、稅務(wù)盡職調(diào)查：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請(qǐng)報(bào)告和企業(yè)增值稅

第四講：企業(yè)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)【重點(diǎn)】

1、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的具體內(nèi)容：行業(yè)情況：市場(chǎng)規(guī)模、增長情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)格局、行業(yè)凈利潤和毛利潤被投企業(yè)的行業(yè)地位、處于的生產(chǎn)階段、目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、歷史的營利性、客戶情況、企業(yè)的投資亮點(diǎn)、研發(fā)情況、整體的法律風(fēng)險(xiǎn)、投訴、政府關(guān)系

2、業(yè)務(wù)》財(cái)務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)

3、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的概率論

第五講：企業(yè)盡職調(diào)查實(shí)際案例分享【重點(diǎn)】

1、格力電器擬130億元收購珠海銀隆 切入新能源汽車領(lǐng)域，董明珠看到了什么機(jī)會(huì)？你看到了什么機(jī)會(huì)？

2、海南文昌雞項(xiàng)目的盡職調(diào)查

3、成都某電子企業(yè)的盡職調(diào)查

4、華冶礦建項(xiàng)目的盡職調(diào)查

5、某互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的控股性的盡職調(diào)查

6、某農(nóng)業(yè)企業(yè)的參股性投資的盡職調(diào)查

7、某互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)的投資的盡職調(diào)查