企業(yè)所得稅一直是一個永恒不變的話題，然而我們很多財務人員對它卻是“忽遠忽近”，說不了解吧，可能也知道一些，說掌握吧，卻有大量的業(yè)務不清楚。加之國家稅收政策的不斷變革，也造成了我們很多知識在不斷的老化。

企業(yè)所得稅匯算清繳中，收入到底要怎么確認呢？

企業(yè)所得稅匯算清繳中，成本費用扣除都有哪些標準呢？

經營中的特殊事項，都有哪些具體規(guī)定呢？

企業(yè)所得稅都哪些涉稅風險與籌劃空間呢？

全面掌握企業(yè)所得稅匯算清繳中收入的確認與核算；

全面理解企業(yè)所得稅匯算清繳中成本費用的扣除標準；

系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用與籌劃；

進一步掌握企業(yè)納稅風險的規(guī)避與稅務處理的預期籌劃；

第一講：注重營改增政策影響，把握匯算清繳重點難點。

1、 營改增的核心政策回頭看。

2、 營改增對企業(yè)稅收的影響要素。

3、 營改增對企業(yè)所得稅的影響。

4、 營改增后企業(yè)所得稅匯算清繳的基本方略。

第二講：關注最新政策影響，把握匯算清繳工作重點。

1、 研發(fā)費用加計扣除范圍擴大。

2、 高新技術企業(yè)認定條件放寬。

3、 公益股權捐贈扣除辦法明確。

4、 預付卡按實際支出稅前扣除。

5、 股權激勵行權可以遞延納稅。

6、 存款保險保費可以稅前扣除。

7、 差旅費意外保險費稅前扣除。

8、 移送資產公允價值收入確定。

9、 土增稅清算涉及所得稅退稅。

10、 股權激勵和技術入股政策。

第三講：綜合涉稅系統(tǒng)問題，把握匯算清繳工作難點。

1、 銷售收入與視同銷售的確認問題。

2、 稅前扣除的主要項目和政策問題。

3、 企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用問題。

4、 2016年企業(yè)所得稅匯算清繳若干難點解析。

5、 企業(yè)所得稅年度納稅申報主要問題。

第四講：重視稅前扣除原則，把握有效扣除憑證。

1、 支出允許稅前扣除應遵循的原則。

2、 稅前扣除及扣除憑證之具體種類。

3、 稅前扣除及相關憑據(jù)的特殊規(guī)定。

第五講：著力企業(yè)內控管理，把握稅收風險控制。

1、 讓老板認識稅收風險，分清財務責任。

2、 讓財務認知涉稅難點，注重“四務融合”。

3、 讓業(yè)務配合財務工作，防范稅務風險。

第六講：營改增前后企業(yè)所得稅的案例對比分析。