2021 年從兩會(huì)到新政出臺(tái)，再次向市場(chǎng)主體發(fā)出信號(hào)——減稅降費(fèi)仍是這一年的主旋律。隨著各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地而來，再加上深化稅收征管改革的持續(xù)推進(jìn)，對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算和稅負(fù)等都產(chǎn)生了巨大變化，這一系列變化不僅關(guān)系著企業(yè)上下游業(yè)務(wù)，也對(duì)企業(yè)內(nèi)部核算帶來影響。企業(yè)面對(duì)這些大變化應(yīng)接不暇。在越來越嚴(yán)峻的征管環(huán)境下，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。以前的風(fēng)險(xiǎn)沒有消退，新風(fēng)險(xiǎn)又需要預(yù)警和掌控。

企業(yè)能否適當(dāng)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過納稅籌劃降低稅收成本，在“剩者為王”的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中至關(guān)重要。如何確保公司遠(yuǎn)離涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 如何遠(yuǎn)離合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)傳遞？如何依法規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益？如何在防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用納稅籌劃來減少稅費(fèi)支出呢？

為了解決上述問題，本課程以實(shí)務(wù)案例為指引，層層剖析新形勢(shì)對(duì) 2021 年稽查的影響，深入分析企業(yè)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范過程和處理細(xì)節(jié)，為您詳細(xì)講解企業(yè)各項(xiàng)實(shí)務(wù)疑難問題的處理辦法，幫您運(yùn)籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確申報(bào)，安全控稅！

1、確保企業(yè)能夠分享增值稅減稅新政稅收紅利；

2、掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；

3、掌握利用個(gè)稅政策進(jìn)行薪酬規(guī)劃的技巧；

4、從企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

5、能夠辨識(shí)設(shè)立、投資、籌資、資金管理、發(fā)票管理、合同管理、資產(chǎn)購(gòu)銷、薪酬體系設(shè)計(jì)等過程中企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

6、融入業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)中，主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門配合做好稅種的風(fēng)險(xiǎn)防范

7、掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險(xiǎn)消化在業(yè)務(wù)前端

第一講：稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變

1.金稅四期之下，2021 年稅務(wù)稽查的新風(fēng)向：打擊三假

2.4800 億的虛開發(fā)票案，你了解多少

3.剖析全國(guó)首例電子專票虛開大案背后的故事

4.透視全國(guó)首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)洗票案件的神秘面紗

5.案例分析∶稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎么盯上你的?

6.納稅人的反擊手段：事實(shí)與證據(jù)，稅收政策的依據(jù)，稽查執(zhí)法的細(xì)節(jié)（案例剖析稅務(wù)稽查的角度）

第二講：增值稅∶稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)方案

1.    幾張包工頭開來的工程款發(fā)票，是怎么讓建安企業(yè)被判偷稅的? 包工頭提供的發(fā)票，被查實(shí)為虛開，面對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的問詢我們?cè)撛趺磻?yīng)對(duì)?

2.    公司的零星采購(gòu)無(wú)法取得發(fā)票，注冊(cè)家小規(guī)模納人企業(yè)，一年開

180 萬(wàn)的發(fā)票，免交增值稅，這種方案可行嗎?

3.    常用的注冊(cè)個(gè)獨(dú)企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃方案中，需要提供哪些證據(jù)鏈?

4.    案例分析∶會(huì)計(jì)師事務(wù)所是如何卷入虛開專票的大案中的?有真實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過第三方開票，涉嫌虛開，有規(guī)避方案嗎?

5.    資金流與發(fā)票流不一致，能用第三方收付款協(xié)議解決嗎?

6.    總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一采購(gòu)、合同流與業(yè)務(wù)流不一致屬于虛開嗎?

7.    總包方代付農(nóng)民工工資導(dǎo)致資金流不一致，有風(fēng)險(xiǎn)嗎?

8.    提前索票屬于虛開嗎?如何規(guī)避?

9.    異常憑證的認(rèn)定與處理

第三講：所得稅∶扣除憑證

1.    利用小微優(yōu)惠政策避稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.    從勞務(wù)派遣公司、人力資源公司取得發(fā)票列支用工成本，為什么會(huì)被稅局稽查?

3.    用工成本可以通過哪幾種方式列支，勞務(wù)派遣公司與人力資源公司都能開用工成本發(fā)票嗎?

4.    虛開增值稅普票與白條入賬，哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)更高?

5.    老板個(gè)人名義借款，企業(yè)使用資金。利息支出有辦法在企業(yè)所得稅前扣除嗎?

6.    向外部個(gè)人支出的幾種發(fā)票解決方案無(wú)需發(fā)票就能所得稅前扣除的幾種特殊情況

7.    虛受普票，開票方出事了，受票方還有免受處罰的解決方案嗎

8.    跨期發(fā)票的所得稅處理

第四講：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.    新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰(shuí)納稅最少？

2.    私車公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！

3.    公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！

第五講：房產(chǎn)稅政策梳理及常見問題剖析

1.    如何界定房產(chǎn)稅的計(jì)稅原值、余值？

2.    哪些配套設(shè)備應(yīng)并入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅？

3.    新建辦公樓的裝修費(fèi)用，如何征收房產(chǎn)稅？

4.    舊房改造的裝修費(fèi)用，如何征收房產(chǎn)稅？

5.    土地價(jià)值如何征收房產(chǎn)稅，是否屬于重復(fù)征稅？

6.    契稅、耕地占用稅是不是房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)？

第六講：城鎮(zhèn)土地使用稅梳理及常見問題剖析

1.    檢查中如何核實(shí)應(yīng)稅土地面積及適用稅率？

2.    免稅與納稅單位，如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限？

3.    免稅單位無(wú)償使用房產(chǎn)，如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅？

4.    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪些行為，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策？

5.    個(gè)人出租住房與非住房，如何征收房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅？

第七講：印花稅梳理及常見問題剖析

1.    實(shí)收資本、資本公積變化，如何征收印花稅？企業(yè)注冊(cè)資本未認(rèn)繳，是否需要繳納印花稅？

2.    簽訂時(shí)無(wú)法確定計(jì)稅金額的應(yīng)稅合同，如何征收印花稅？

3.    同時(shí)載有兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的憑證，如何征收印花稅？

4.    未標(biāo)明金額的應(yīng)稅憑證，如何征收印花稅？修改合同金額的應(yīng)稅憑證，如何征收印花稅？

5.    電子“請(qǐng)購(gòu)單”是否屬于印花稅應(yīng)稅憑證？實(shí)際結(jié)算金額超過合同金額，是否需要補(bǔ)貼花？