隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的滲透，基本的會計核算、申報匯繳工作對廣大財務(wù)人員來說已不再是難點。目前，財務(wù)人員面對的最大的挑戰(zhàn)，就是企業(yè)運營的財稅優(yōu)化、稅收優(yōu)惠的應(yīng)享盡享、涉稅風(fēng)險的有效規(guī)避，評估稽查的從容應(yīng)對！同時，在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù)，這對國家是有利的。

所以，我們開設(shè)本訓(xùn)練營，旨在通過兩天的學(xué)習(xí)，從提升財務(wù)人員的財稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)合理節(jié)稅、稽查應(yīng)對、避稅“翻車”的鮮活案例，幫助聽課學(xué)員認(rèn)知、了解并掌握稅收籌劃的基本原理、具體方法及如何落地，做到真正意義上的知行合一。

▲改變對納稅籌劃的錯誤認(rèn)知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；

▲結(jié)合具體案例，講述如何在實務(wù)中做好各稅種的稅負(fù)綜合控制，在公司經(jīng)營、資金安全、客戶關(guān)系和稅收籌劃之間做好權(quán)衡。

第一天 入門篇 日常業(yè)務(wù)中的稅收籌劃

第一講 新政下的企業(yè)涉稅風(fēng)險管理

1、海量稅收文件如何掌握，日常稅收問題應(yīng)該問誰

2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開>偷稅>避稅>不交稅

3、保護老板就是保護自己，論溝通的技巧和藝術(shù)

4、日常財稅問題解決思路：    

高管薪酬個稅高、私車公用難報銷、真實業(yè)務(wù)無發(fā)票、補貼返還稅咋交

5、盡享優(yōu)惠別濫用

1）開局先虧二百五，你不被開算我輸

2）小微小規(guī)小微利，分不清楚很懵逼

3）小規(guī)模有多任性，一般就有多憋屈

4）核定征收在洼地，想說愛你不容易

第二講 發(fā)票涉稅風(fēng)險梳理及管控

1、哪些業(yè)務(wù)需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？

2、業(yè)務(wù)真實對方單位不開票怎么辦？

3、超經(jīng)營范圍開票稅務(wù)上是否存在風(fēng)險？

4、個人給企業(yè)提供商品或者服務(wù)可以開票么？

5、真實業(yè)務(wù)暫無法取得發(fā)票可以白條入賬么？

6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票，是亡羊補牢還是為時晚矣？

7、企業(yè)善意取得虛開的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

第三講 專票電子化及風(fēng)險自查應(yīng)對

1、專票電子化來了，您準(zhǔn)備好了么？

2、電子發(fā)票的發(fā)展進程與影響

3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅

6、電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 工資薪金及福利費的稅會處理

一、工資薪金所得的會計處理

二、工資薪金所得的個稅處理

1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀

2、職工取得的雙薪如何繳納個稅

3、對個人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？

4、個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入如何征稅？

5、解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償怎樣代扣代繳個人所得稅？

6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅？

三、高管薪酬個稅高有哪些解決思路

1、老實交！??！

2、通過年終獎來進行籌劃

3、通過分紅來進行籌劃

4、通過業(yè)務(wù)外包來進行籌劃

5、如何通過離職補償來進行籌劃

四、貨幣性補貼是否需要繳納個人所得稅

1、哪些福利費收入不屬于免納個人所得稅范圍？

2、離退休員工補貼是否需要交個人所得稅？

3、住房補貼、醫(yī)療補貼、醫(yī)療補助費、生育津貼個人所得稅問題

4、交通、通訊補貼個人所得稅問題

五、誤餐補助、午餐補助、伙食補助的稅會處理

1、個人所得稅上的基本規(guī)定

2、誤餐補助、伙食補助的概念及稅會處理

3、午餐補助及職工食堂免費就餐的稅會處理

六、食堂相關(guān)稅收籌劃

1、自營食堂稅會處理的注意事項

2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃

七、工作服、高溫費、采暖費、冬夏令用品的稅會處理

第二天 進階篇 實戰(zhàn)案例解析熱點財稅問題

第一講 社保入稅的風(fēng)險及應(yīng)對思路

1、社保的繳費基數(shù)如何確定，實際的執(zhí)行尺度如何，繳費比例如何確定

2、改變用工模式和降低繳費基數(shù)有哪些方法和思路，風(fēng)險和收益如何權(quán)衡

3、企業(yè)新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報酬申報個稅

4、接受個人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險及稅負(fù)控制

5、掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風(fēng)險控制

6、員工離職補償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險

7、靈活用工平臺，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么

8、靈活用工平臺的基本原理及涉稅風(fēng)險

9、層層假外包下的法律風(fēng)險

10、靈活就業(yè)人員的工資社保個稅處理思路解析

第二講 常見涉稅問題風(fēng)險分析與應(yīng)對

1.如何合規(guī)列支會議費

2.視同銷售多稅種的涉稅處理

3.異地租賃費稅前列支合規(guī)性剖析

4.防暑降溫費（高溫補貼）的多稅種處理

5.“私車公用”的合同簽訂技巧與多稅種稅務(wù)風(fēng)險管控

6.多種資金池運作方式稅收政策的利與弊：統(tǒng)借統(tǒng)貸、集團借款等方式涉稅政策利弊剖析

7.長期應(yīng)付款長期大額存在的涉稅風(fēng)險-銀行貸款與企業(yè)借款、無息與有息的并存之道

第三講 什么才是真正的稅收籌劃

1、核定征收在洼地，想說愛你不容易

（1）從40%到3%的洼地籌劃，真的有那么神奇？

（2）事前核定和事后核定，哪個更靠譜，哪個更坑人？

（3）稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票，就一定靠譜么？

2、用工平臺，究竟是填坑還是挖坑？

（1）社保入稅，靴子何時落地？

（2）圖解用工平臺的神操作

（3）員工舉報的風(fēng)險，平臺虛開的風(fēng)險？

（4）暴力虛開平臺能有多暴力？

3、稅收籌劃，首先要少交冤枉稅

（1）利用吸納“殘疾人員”享受減稅籌劃

（2）回避納稅臨界點進行籌劃

（3）改變合同簽訂形式進行籌劃

（4）改變用工形式進行稅收籌劃

4、優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，就是稅收籌劃

（1）一次性扣除優(yōu)惠政策

（2）離職補償優(yōu)惠政策

（3）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策

（4）遞延納稅優(yōu)惠政策

第四講 虛開真的離我很遙遠(yuǎn)嗎？

1.常見暴力虛開發(fā)票的案例分析

2.“購進甲銷售乙”的涉稅風(fēng)險剖析

3.“成本不夠費用來湊”的涉稅風(fēng)險分析

4.大量取得普票成本列支涉稅風(fēng)險剖析

5.虛開發(fā)票法律責(zé)任剖析

第五講 詳解新形勢下納稅評估及檢查的熱點

1.管理費用中大額服務(wù)費涉稅風(fēng)險核查

2.小規(guī)模納稅人頂額申報收入的風(fēng)險費

3.一般納稅人大額接收同一納稅人發(fā)票的風(fēng)險核查

4.多企業(yè)之間“回頭票、循環(huán)票”涉稅風(fēng)險核查

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑