第一講：建筑營改增納稅主體風(fēng)險分析

1、建筑行業(yè)現(xiàn)行組織架構(gòu)分析

2、“營改增”后納稅主體的確認(rèn)

3、“營改增”對掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響

4、“營改增”后承包經(jīng)營經(jīng)納稅主體確認(rèn)

5、“營改增”后企業(yè)不同經(jīng)營模式下涉稅風(fēng)險分析

6、企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)劣比較及案例分析

第二講：增值稅的計算及方式選擇

1、按建筑業(yè)征收范圍的界定

2、增值稅一般計稅方法

3、簡易計稅方法的基本方法講解

4、“營改增”后建筑業(yè)計稅方法選擇技巧

5、“營改增”環(huán)境下的企業(yè)稅負(fù)變化分析

6、建筑業(yè)如何利用過渡政策降低企業(yè)稅負(fù)

第三講：業(yè)務(wù)承攬涉稅風(fēng)險分析

1、公司資質(zhì)借用管理問題

2、共享資質(zhì)問題的解決方案及案例分析

3、業(yè)務(wù)承攬合同簽署要點及涉稅分析

4、“營改增”后招標(biāo)合同報價技巧

5、招標(biāo)合同中的涉稅風(fēng)險要點分析及案例分析

6、甲供材模式下建筑合同的簽訂技巧

第四講：采購材料及勞務(wù)操作技巧

1、材料采購賬務(wù)處理方法及操作技巧

2、合法有效憑證的確認(rèn)技巧

3、材料供應(yīng)商選擇的避稅技巧及案例分析

4、建筑企業(yè)材料采購環(huán)節(jié)注意的要點分析

5、增值稅進(jìn)項稅額的確定及案例分析

6、外購不動產(chǎn)的增值稅抵扣技巧

7、集團(tuán)公司集中采購的增值稅風(fēng)險分析及操作技巧

第五講：營改增下成本管理新情況分析

1、成本項目的增值稅賬務(wù)處理技巧

2、費用管理環(huán)節(jié)涉稅問題處理要點

3、非增值稅項目的增值稅進(jìn)項稅處理分析

4、會務(wù)費、咨詢費、辦公費的增值稅抵扣技巧

5、過路過橋費增值稅扣除及申報操作技巧

6、勞動保護(hù)費用的增值稅處理

7、“非正常損失”增值稅額轉(zhuǎn)出的處理

8、代收水電費的增值稅處理技巧

9、機(jī)械設(shè)備取得的增值稅策劃案例分析

10、宿舍樓租賃抵扣增值稅的處理

11、建筑業(yè)銷售固定資產(chǎn)殘值的方法選擇及案例分析

12、營改增差額納稅的幾種情景及案例分析

第六講：銷售業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險分析

1、建筑企業(yè)發(fā)生建筑業(yè)務(wù)的具體范圍

2、增值稅銷項稅額的確定及賬務(wù)處理技巧

3、為政府或者其他單位代收款項的涉稅處理

4、不征增值稅項目的確認(rèn)及涉稅風(fēng)險分析

5、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折扣與折讓的涉稅處理

6、營改增條件下價外費用的政策變化及操作實務(wù)分析

7、增值稅視同銷售的政策變化及操作實務(wù)分析

8、混合銷售的前世今生及案例分析

9、建筑業(yè)務(wù)稅收策劃安案例

第七講：建筑企業(yè)納稅時間及地點

1、納稅義務(wù)時間與結(jié)算涉稅問題及策劃技巧

2、建筑業(yè)針對增值稅納稅時間進(jìn)行的稅收策劃

3、建筑業(yè)務(wù)納稅地點的具體規(guī)定

4、跨區(qū)域經(jīng)營的申報方法和具體要求

5、建筑業(yè)如何合理安排跨期業(yè)務(wù)以降低稅負(fù)

第八講：發(fā)票管理

1、增值稅專用發(fā)票使用的基本規(guī)定

2、不得開具增值稅專用發(fā)票的情景及注意事項

3、發(fā)票開具時間的要求及具體業(yè)務(wù)的處理

4、紅字發(fā)票的開具方法和技巧

5、合法有效憑證的確認(rèn)及操作案例分析

6、接受虛開、代開增值稅專用發(fā)票的涉稅風(fēng)險及案例分析

7、增值稅專用發(fā)票使用過程中容易發(fā)生的問題及應(yīng)對技巧