第一講：增值稅的征稅原理簡介

一、金融企業(yè)納稅人的認(rèn)定

1、稅法對納稅人的一般認(rèn)定

2、企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)劣比較

3、銀行業(yè)簡易計(jì)稅方法的基本方法講解

二、金融企業(yè)征稅范圍

三、金融企業(yè)適用稅率及計(jì)算方法

1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的確定

2、增值稅額轉(zhuǎn)出的處理

3、增值稅銷項(xiàng)稅額的確定

四、增值稅視同銷售的具體規(guī)定

五、增值稅優(yōu)惠方式及處理

第二講：投資方法的選擇分析及策劃

1.企業(yè)投資股票的所得稅策劃

2.企業(yè)投資開放式基金的所得稅策劃

3.政策變化的投資策略

4.境外投資人如何投資更劃算

5.企業(yè)投資的地點(diǎn)選擇分析（營改增政策的影響）

6.國債投資業(yè)務(wù)的涉稅處理及案例分析

7.投資環(huán)節(jié)的常見問題分析

8.興辦金店的企業(yè)形式選擇策劃

第三講：小額貸款企業(yè)籌資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

1.常見的籌資活動(dòng)的案例分析

2.各種籌資方式的稅負(fù)比較

3.融資方式的選擇

4.售后回租設(shè)備的策劃技巧

5.融資性售后回租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)的策劃

6.對融資租賃公司的選擇（“營改增”政策影響案例分析）

7.信托融資對房地產(chǎn)企業(yè)利潤的影響分析

第四講：銀行日常業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

一、貸款與利息收入循環(huán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（一）對貸款余額的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（二）驗(yàn)證貸款利息的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（三）存款與利息支出循環(huán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（四）銀行在資金運(yùn)作過程中，對資金頭寸進(jìn)行拆放、拆借等業(yè)務(wù)，與之相應(yīng)形成收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

二、中間業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（一）支付結(jié)算業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（二）代理業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（三）擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（四）銀行卡業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

（五）金店銷售金銀首飾的消費(fèi)稅策劃案例分析

三、其他業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

1、金店經(jīng)營進(jìn)場費(fèi)用與價(jià)外費(fèi)用的政策分析

2、金店折扣銷售、現(xiàn)金折扣、銷售折扣與折讓分析

3、金店促銷方式的策劃分析和選擇

4、結(jié)算方式的選擇對納稅的影響分析

5、混合銷售業(yè)務(wù)合同的簽署技巧

6、金店促銷服務(wù)費(fèi)與平銷返利的確認(rèn)案例分析

7、企業(yè)視同銷售方式處理增值稅與企業(yè)所得稅差異分析

8、所得稅與增值稅財(cái)產(chǎn)損耗的一致性案例分析

9、視同銷售與銷售網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)的策劃分析

四、“營改增”政策對金融業(yè)務(wù)的影響分析

五、銀行業(yè)非金融業(yè)務(wù)涉及的增值稅

1、資產(chǎn)出租的增值稅處理

2、銷售不動(dòng)產(chǎn)——處置抵押不動(dòng)產(chǎn)的增值稅處理

3、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)——處置抵押土地使用權(quán)的增值稅處理

六、銀行業(yè)非金融業(yè)務(wù)涉及的增值稅

1、處置抵押財(cái)產(chǎn)——存貨、設(shè)備、車輛的增值稅處理

3、銀行業(yè)銷售自己使用的固定資產(chǎn)的增值稅處理

第五講：銀行管理業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅策劃

1.如何確定職工的工資與福利

2.與職工利益有關(guān)的經(jīng)費(fèi)處理（職工福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)）

3.如何確定廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的涉稅分析與策劃

5.關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除問題

6.銀行業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的規(guī)定及相關(guān)業(yè)務(wù)策劃分析

1）銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除問題

關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第86號）解讀

2）銀行業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除問題

3）銀行業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除問題

7.手續(xù)費(fèi)及傭金支出

8.租入營業(yè)場所租金的處理

9.贊助支出、捐贈(zèng)支付的稅前扣除

10.以房抵債的涉稅案例分析

第六講：增值稅專用發(fā)票的使用和管理

1、增值稅專用發(fā)票使用的基本規(guī)定

2、不得開具增值稅專用發(fā)票的情景及注意事項(xiàng)

3、發(fā)票開具時(shí)間的要求及具體業(yè)務(wù)的處理

4、發(fā)票使用過程中發(fā)生的各種事項(xiàng)的應(yīng)對技巧

5、紅字發(fā)票的開具方法和技巧

6、接受虛開、代開增值稅專用發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

7、增值稅專用發(fā)票使用過程中容易發(fā)生的問題及應(yīng)對技巧