稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，全面營(yíng)改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴(kuò)大，特別是增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行稅款抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。

事實(shí)上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時(shí)，往往容易忽視涉稅風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)對(duì)票據(jù)、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的*政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)針對(duì)企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討,指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性,分析了企業(yè)常見合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)的防范策略。

1、 了解《民法典》-合同編重要條款及的實(shí)質(zhì)性變化

2、 多角度把握涉稅合同籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

3、 掌握最新稅收政策動(dòng)態(tài)與環(huán)境影響，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力

4、 深層次探討稅法與合同之間的聯(lián)系

5、  多角度分析，全環(huán)節(jié)把控，識(shí)別與判定各類合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)

6、  把握借款合同與租賃合同的涉稅要點(diǎn)及審查重點(diǎn)

第一講：財(cái)務(wù)人員應(yīng)知曉的《民法典》-合同編

1、 《民法典》的概括介紹

2、 合同的八項(xiàng)主要內(nèi)容

3、 《民法典》格式合同條款的新變化及實(shí)務(wù)中違法的格式條款

4、 合同的效力及合同無(wú)效的法定情形

5、 合同的一般保證責(zé)任與連帶保證責(zé)任《民法典》后的顛覆性變化

6、 合同類型與合同的任意解除權(quán)

7、 合同的定金條款、違約救濟(jì)條款及一般違約救濟(jì)措施設(shè)置

8、 本次疫情防控措施是否構(gòu)成合同法上的“不可抗力”？

第二講：合同涉稅方案的制定及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)概述

1、 合同的作用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2、 合同方案制定與簽訂合同的關(guān)系

3、 合同方案制定的案例分析

（1）補(bǔ)償合同與稅收優(yōu)惠的應(yīng)用案例

（2）財(cái)政補(bǔ)貼的入賬方案案例分析

（3）土地轉(zhuǎn)讓合同與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的選擇

（4）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的三種稅收策劃

（5）對(duì)外投資持股模式的轉(zhuǎn)換

（6）代持股的法律、稅務(wù)爭(zhēng)議與合同簽訂注意事項(xiàng)

（7）重組的特殊性稅務(wù)處理合同簽署涉稅要點(diǎn)

（8）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及涉稅方案制定

（9）巧妙的轉(zhuǎn)租方案，實(shí)務(wù)中仍需關(guān)注涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（10）通過(guò)合同方案轉(zhuǎn)換納稅地點(diǎn)的案例

4、 合同的法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5、 發(fā)票條款的稅務(wù)影響

6、 如何規(guī)避合同中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？

7、 何為虛開增值稅發(fā)票及財(cái)務(wù)人員需面對(duì)的法律后果

第三講： 合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同主體的選擇

1、 合同主體的風(fēng)險(xiǎn)把控

2、 合同主體選擇的稅務(wù)考慮案例分析

3、 建議設(shè)立新主體的情形

第四講： 合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同標(biāo)的的選擇

1、 一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的選擇

2、 不動(dòng)產(chǎn)租賃與倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的選擇

3、 有形動(dòng)產(chǎn)出租和建筑服務(wù)的選擇

4、 混合銷售還是兼營(yíng)

5、 根據(jù)交易對(duì)象具體情況，對(duì)兼營(yíng)業(yè)務(wù)拆分

6、 銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)還是賣廢料

7、 資產(chǎn)出售還是整體重組

第五講：合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同價(jià)款及結(jié)算方式的選擇

1、財(cái)務(wù)角度看合同風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn) 

2、先開發(fā)票后付款的應(yīng)對(duì)

3、實(shí)質(zhì)性減稅背景下簽訂合同的策略

4、利用增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與合同條款的結(jié)合解決實(shí)務(wù)問(wèn)題

5、合同價(jià)款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

6、如何判斷合同違約金是否屬于增值稅的應(yīng)稅行為？

7、包稅條款的有效性及違約處理

第六講：并購(gòu)重組合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析

1、涉稅陳述與承諾條款

2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款

3、發(fā)票條款

4、賠償條款

5、對(duì)賭協(xié)議涉稅安排條款

6、資產(chǎn)重組及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同涉稅方案制定與風(fēng)險(xiǎn)防范

第七講：借款合同的涉稅要點(diǎn)解析與合同審查

1、借款合同的基本法律規(guī)定

（1）金融機(jī)構(gòu)的貸款合同條款

（2）民間借貸合同的范圍、利率、逾期利率與其他違約責(zé)任、利滾利問(wèn)題

（3）民間借貸與買賣合同混合時(shí)的處理規(guī)則

（4）民間借貸合同的效力

（5）民間借貸與非法集資的界定

（6）法定代表人在民間借貸合同中的責(zé)任

（7）互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)的法律責(zé)任

（8）訴訟時(shí)效的把握及視聽證據(jù)的取證要點(diǎn)

2、借款合同的涉稅要點(diǎn)解析

（1）借款合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（2）股東借款合同涉稅問(wèn)題及籌劃案例

（3）集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的實(shí)務(wù)操作注意防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（4）利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的變化，解決非集團(tuán)公司無(wú)償借貸風(fēng)險(xiǎn)

第八講：租賃合同的涉稅要點(diǎn)解析與合同審查

  1、租賃合同的基本法律規(guī)定

  2、租賃合同的涉稅要點(diǎn)解析

（1）違約金、賠償金、押金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？

（2）房屋免租期，合同怎樣簽訂？                     

（3）私車公用問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案

（4）免租期還要不要繳稅？合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？

（5）租賃期的裝修費(fèi)合同條款的約定

（6）不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅？

（7）利用商業(yè)模式進(jìn)行租賃納稅籌劃