中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅收政策進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？如何對股權與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？

老師配合大量實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴，切實降低巨額的資本運作稅負。

全面了解主流的資本運作方式及手段

知曉有關資本運作的稅務政策及最新變化

有效防范各項投融資活動的涉稅風險

靈活掌握投融資過程中的各項節(jié)稅技術

第一講：常見的資本運作模式

1.    IPO上市/新三板掛牌

2.    企業(yè)并購

3.    企業(yè)分立

4.    企業(yè)重組

5.    合伙、信托、資管計劃

第二講：資本運作相關的稅收政策

1.    國稅函【2009】59號

2.    國稅函【2011】89號

3.    財稅函【2014】29號

4.    財稅函【2014】109號

5.    財稅函【2015】41號

6.    財稅函【2016】101號

7.    國稅函【2016】53號

8.    國稅函【2016】62號

9.    財稅函【2017】2號

第三講：初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃

1.    以貨幣資產(chǎn)對外投資真的不涉稅嗎

2.    印花稅應納稅憑證登記簿你建立了嗎

3.    以非貨幣資產(chǎn)對外投資的涉稅環(huán)節(jié)

4.    以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳增值稅

5.    以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳企業(yè)所得稅

6.    以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳印花稅

7.    以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳土地增值稅

8.    以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳契稅

【案例】以非貨幣資產(chǎn)投資土地增值稅的籌劃

9.    以非貨幣資產(chǎn)對外投資是否有稅收優(yōu)惠

10. 以非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策

11. 以非貨幣資產(chǎn)投資個人所得稅遞延納稅政策

12. 以技術成果出資所得稅可以無限期遞延

   【案例】國投中魯與張驚濤的稅收阻礙資本交易案

   【分組PK】在這個重組案例中如何做稅務籌劃

   【案例】非貨幣資產(chǎn)對外投資評估增值的稅務籌劃

   【案例】個人以技術成果出資的稅務籌劃

13. 時刻關注股權的10條生命線

14. 法人、自然人、合伙企業(yè)等 持股的特點及稅務籌劃選擇

15. 員工直接持股方式的稅負

16. 通過公司持股方式的稅負

17. 合伙企業(yè)持股方式的稅負

   【案例】以上三種持股方式的優(yōu)缺點對比及選擇

【綜合思考】有沒有一種投入資金少、能控股、能節(jié)稅、實際控制人和投資人風險又最小的持股方案呢？

第四講：股權轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃

1.    賣股權還是賣資產(chǎn)

2.    賣資產(chǎn)涉及到的主要稅種

3.    賣股權涉及到的主要稅種

4.    自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣

5.    自然人股東股權轉(zhuǎn)讓涉稅問題

6.    股市里節(jié)稅設計三大法寶

7.    法人股東股權轉(zhuǎn)讓涉稅問題

8.    實繳出資不到位時股權轉(zhuǎn)讓怎么辦

9.    法人股東轉(zhuǎn)讓股權前的3種基本籌劃方案

10. 法人股東轉(zhuǎn)讓股票增值稅處理

 股權轉(zhuǎn)讓納稅義務發(fā)生地點、納稅人身份、轉(zhuǎn)讓方式大有文章

【案例】因國家補貼政策取消而賣地轉(zhuǎn)型的稅務籌劃

【案例】老板新開公司需要考慮的11個稅務問題

【案例】個人持股OR公司持股

【案例】YL公司出售股權定價偏低的稅務籌劃

【案例】王健林兄弟持股的價格籌劃

【案例】廣州私營業(yè)主將股份低價轉(zhuǎn)讓的稅務籌劃

【案例】限售股高送轉(zhuǎn)的稅務籌劃

【案例】設立“錢包”持股公司的稅務籌劃

【案例】法人股東轉(zhuǎn)讓含土地使用權的股權稅務籌劃

【案例】通過選擇納稅地點實現(xiàn)股權交易的企業(yè)所得稅籌劃

第五講：分紅環(huán)節(jié)的稅務處理

1.     取得股息紅利的涉稅問題

2.    【案例】個人持有上市公司股票分紅繳稅籌劃

3.    留存收益轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題

4.    留存收益轉(zhuǎn)增的個人所得稅問題

5.    資本公積轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題

【案例】天龍光天股改不繳個稅

【案例】某公司通過資本公積規(guī)避轉(zhuǎn)讓股權的所得稅

第六講：并購業(yè)務中的涉稅籌劃

1.    債務重組的稅務處理

2.    股權收購及籌劃

3.    資產(chǎn)收購及籌劃

4.    企業(yè)合并及籌劃

5.    企業(yè)分立及籌劃

6.    集團內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅務處理

7.    四種情況下資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)政策異同

8.    資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收增值稅

9.    資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收契稅

【沙盤推演】某公司并購重組的稅務籌劃

【案例】某集團公司注入資產(chǎn)成立新公司的稅務籌劃

第七講：合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務問題

1.    合伙企業(yè)涉稅問題有哪些

2.    你分與不分,稅就在那里，不多不少

3.    穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠

4.    穿不透的股息紅利收益是怎么回事

5.    有的優(yōu)惠政策還是能“穿透“的？

6.    從一個信托案例看資產(chǎn)資管產(chǎn)品增值稅問題

7.    理財產(chǎn)品是否征收增值稅如何判斷

8.    明股實債的增值稅處理

【案例】創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅務籌劃

第八講：資本運作中的熱點涉稅問題

1.     高管薪酬的稅務籌劃

2.     老板轉(zhuǎn)讓股權的稅務籌劃

3.     老板投資設立公司的稅務籌劃

4.     土地增值稅的稅務籌劃

5.     基金運作的稅務籌劃

6.     少量資本控制集團的股權架構及稅務籌劃

7.     利用其他公司的虧損節(jié)稅的稅籌

8.     轉(zhuǎn)移納稅地點的稅籌

9.     巧立合同的稅籌

更多案例：詳見課件

【課堂答疑】