房地產(chǎn)行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)支柱，房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅收收入占各級(jí)稅收收入比重也是舉足輕重。在每年的重點(diǎn)稅源檢查中，房地產(chǎn)企業(yè)要占到半壁江山。加之房地產(chǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉及法規(guī)多，我國稅制中最復(fù)雜的三個(gè)稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅），房地產(chǎn)企業(yè)都要應(yīng)對(duì)。尤其是近些年房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，銷售慢、融資難，財(cái)務(wù)人員是“巧婦難為無米之炊”。所以例年在對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的稅收檢查中，大案要案屢見不鮮。

● 結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)流程，解析各環(huán)節(jié)涉及各項(xiàng)稅收政策。

● 結(jié)合真實(shí)稽查案例，深刻把握房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)。

● 淺析稅收籌劃節(jié)點(diǎn)，降低稅收成本。

第一講：拿地階段

1.土地出讓金返還的增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅處理的不同；

2.支付土地出讓金的延期付款利息如何進(jìn)行土地增值稅、契稅處理？

3.‘拆一還一”的增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

4.先拿地，后設(shè)立項(xiàng)目公司如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

5.以土地投資入股的涉稅分析及風(fēng)險(xiǎn)管控；

6.土地閑置費(fèi)年企業(yè)所得稅與土地增值稅處理的不同；

7.土地使用稅從何時(shí)計(jì)征？如何節(jié)稅？

8.土地成本的企業(yè)所得稅檢查案例

9.土地成本的土地增值稅案例

第二講：開發(fā)階段

1.     前期工程費(fèi)的企業(yè)所得稅與土地增值稅常見風(fēng)險(xiǎn)及案例；

2.     支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅與企業(yè)所得稅政策解析；

3.     建筑安裝工程費(fèi)的常見風(fēng)險(xiǎn)；

4.     從建安合同談合同控稅；

5.     甲供材常見風(fēng)險(xiǎn)及“營改增”之應(yīng)對(duì)；

6.     鋁合金門窗是兼營，還是混合銷售？如何簽訂合同？如何取得發(fā)票？

7.     接受施工勞務(wù)及勞務(wù)派遣稅收待遇之比較；

8.     如何利用層高系數(shù)法達(dá)到節(jié)稅的目的；

9.     基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)土地增值稅清算之常見風(fēng)險(xiǎn)及案例；

10.  園林綠化的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃；

11.  公共配套費(fèi)的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及檢查案例；

12.  公共配套費(fèi)的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及清算案例；

13.  開發(fā)間接費(fèi)的企業(yè)所得稅檢查和土地增值稅清算檢查關(guān)注點(diǎn)有何不同；

14.  營銷設(shè)施企業(yè)所得稅處理和土地增值稅處理的不同；

15.  轉(zhuǎn)固房地產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)舉例；

16.  預(yù)提費(fèi)用的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

17.  如何理解“資本弱化”的兩種例外？

18.  “實(shí)繳制”改為“認(rèn)繳制”為企業(yè)帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

19.  如何算好個(gè)人借款利息支出稅收負(fù)擔(dān)這筆帳；

20.  如何利用“統(tǒng)借統(tǒng)還”化解企業(yè)財(cái)務(wù)困境；

21.  利息支出的土地增值稅籌化及風(fēng)險(xiǎn)。

第三講：預(yù)售階段

1.預(yù)繳增值稅的政策解析、會(huì)計(jì)處理及納稅申報(bào)以及如何開票？

2.預(yù)繳增值稅能否用來抵繳當(dāng)期應(yīng)納增值稅？

3.未按規(guī)定預(yù)繳增值稅是否要被罰款？

4.銷售款完工開發(fā)產(chǎn)品如何繳稅，如何填列納稅申報(bào)表；

5預(yù)征的土地增值稅可否在稅前扣除？

6.土地增值稅預(yù)征常見風(fēng)險(xiǎn)；

第四講：銷售階段

1.     何時(shí)確認(rèn)開發(fā)產(chǎn)品的完工？——重要的事情說三遍！

2.     結(jié)算計(jì)稅成本日后取得的發(fā)票如何處理？

3.     未及時(shí)確認(rèn)完工的檢查案例：

       ——已辦理入住手續(xù)未及時(shí)確認(rèn)完工案

       ——幼兒園有償移交未及時(shí)確認(rèn)實(shí)際利潤(rùn)案

       ——未計(jì)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)、未及時(shí)確認(rèn)開發(fā)產(chǎn)品完工案

       ——未及時(shí)確認(rèn)完工、虛假申報(bào)案

1.     如何掌握增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？

2.     銷售額差額計(jì)稅的扣除項(xiàng)目有哪些？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？如何填列納稅申報(bào)表？如何開具發(fā)票？

3.     不得抵扣稅額的檢查要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控；

4.     代收款項(xiàng)的企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅處理及發(fā)票如何開具？

5.     支付銷售傭金涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票取得；

6.     如何判斷違約金的應(yīng)稅與非稅？ 取得違約金如何開具票據(jù)？

7.     支付購房者的違約金，哪些需要代扣代繳個(gè)人所得稅？

8.     面積不足退差價(jià)，是否都可以沖減收入？

9.     視同銷售增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅之比較；

10.  將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用是否繳納增值稅？進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？企業(yè)所得稅、土地增值稅如何處理？

11.  以房地產(chǎn)投資入股的各稅處理；

12.  以開發(fā)產(chǎn)品抵頂工程款的涉稅分析；

13.  精裝房的涉稅分析及籌劃；

14.  買房送家電增值稅是否視同銷售？如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、土地增值稅處理？

15.  開發(fā)建設(shè)的學(xué)校、幼兒園，其進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣？將學(xué)校、幼兒園無償移交政府，是否視同銷售或做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

16.  租金收入的增值稅、企業(yè)所得稅處理；

17.  出租無產(chǎn)權(quán)設(shè)施如何繳納增值稅？是否要交土地增值稅？

18.  免租期是否要視同銷售收入？