在經(jīng)濟(jì)下滑的背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問(wèn)題！在金融危機(jī)的余波下，已置身資本市場(chǎng)這條搖搖欲墜大船中的企業(yè)，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？

為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。

1、理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義

2、了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神

3、理解我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求

4、掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要點(diǎn)、方法

5、理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)

第一講：正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1、引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇

2、基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制

3、COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神

4、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范

1）財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求

2）《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

第二講：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性、定量方法

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定

2）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析

3）風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失分析

4）風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析

5）風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣

3、風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解

1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例

2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例

3）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例

4）綜合案例分析

第三講：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控

盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”

3、資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控

案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤

4、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控

存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享

5、預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控

案例分享：

學(xué)習(xí)IBM，讓預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)

第四講：企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)

1、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架

案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)

學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、

組織體系、關(guān)鍵要素

2、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法

案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹

學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、

主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題

3、企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化

1）內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)

2）內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)

3）內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)

4、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題

第五講：企業(yè)內(nèi)部控制描述、評(píng)價(jià)與改善

1、企業(yè)內(nèi)部控制的描述

2、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定

3、企業(yè)內(nèi)部控制的改善

課程總結(jié)、學(xué)員提問(wèn)、講師答疑