了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門(mén)制定競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)！

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。

設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績(jī)效體系。

擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系。

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評(píng)價(jià)方法。

學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

通過(guò)預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。

前言：

引子---理清預(yù)算的觀念：

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開(kāi)始！

控制花錢—預(yù)算，是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！

誰(shuí)花錢,誰(shuí)辦事,誰(shuí)編預(yù)算!

花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

預(yù)算不是專屬財(cái)務(wù)人員的責(zé)任！

有差異的預(yù)算才會(huì)有價(jià)值！

第一講：企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制

1、預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

 5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？

如何理解全方位？

 如何理解全過(guò)程？

如何理解全員？

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

什么是有效的控制？

第二講：預(yù)算承接戰(zhàn)略

企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：

方向、定位、目標(biāo)、何為戰(zhàn)略？

找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的強(qiáng)力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

資金控制提前化

 績(jī)效管理依據(jù)化

成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

第三講：預(yù)算概要

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要預(yù)先確定：

未來(lái)要做什么？（目標(biāo)）

未來(lái)由誰(shuí)去做？（責(zé)任）

未來(lái)何時(shí)做？  （時(shí)間）

未來(lái)如何去做？（措施）

第一步  用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開(kāi)始

第二步  競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境-競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略是什么？分析對(duì)手的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)

第三步  企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

第四步 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步  必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步  策略及實(shí)施計(jì)劃

第七步  財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

第八步  合作伙伴

第九步  潛在外部問(wèn)題及應(yīng)急計(jì)劃

第十步  各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

1、戰(zhàn)略：

戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）

經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）的擬定

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與部門(mén)計(jì)劃

部門(mén)計(jì)劃

個(gè)人計(jì)劃

4、流程

5、財(cái)務(wù)預(yù)算

6、預(yù)測(cè)

7、報(bào)告

 8、評(píng)價(jià)與績(jī)效

第四講：如何編制預(yù)算

全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：

1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

成立預(yù)算管理委員會(huì)（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

 2、召開(kāi)預(yù)算動(dòng)員啟動(dòng)會(huì)議

明確各部門(mén)的職責(zé)，時(shí)間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等

統(tǒng)一預(yù)算語(yǔ)言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊(cè)等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評(píng)價(jià)機(jī)制

7、定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績(jī)合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

預(yù)算的編制要領(lǐng)

表格

模板

預(yù)算只有執(zhí)行好壞問(wèn)題!沒(méi)有完成多少問(wèn)題!

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

預(yù)算編制的管理

什么類型的預(yù)算最適合本公司？

預(yù)算工作落地流程：

設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

預(yù)算崗位職責(zé)

預(yù)算制度設(shè)定

預(yù)算時(shí)間月歷

案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

預(yù)算的編制方法介紹

三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

要求

要領(lǐng)

表單

銷售預(yù)算的編制

市場(chǎng)戰(zhàn)略意圖

競(jìng)爭(zhēng)差距

市場(chǎng)洞察

創(chuàng)新焦點(diǎn)

戰(zhàn)略聚焦

關(guān)鍵任務(wù)

資源創(chuàng)新

機(jī)制創(chuàng)新

體系保障

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

采購(gòu)預(yù)算的編制

成本預(yù)算的編制

標(biāo)準(zhǔn)

BOM

制費(fèi)

日常費(fèi)用的預(yù)算編制

固定費(fèi)用的預(yù)算編制

變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

資本預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制和平衡

預(yù)算中的信息傳遞

案例：預(yù)算編制模版、表單、說(shuō)明

將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

各部門(mén)人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門(mén)之間及部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析

財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：

財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

第五講：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？

績(jī)效與績(jī)效管理

預(yù)算的績(jī)效考核

編制過(guò)程的考核評(píng)價(jià)

預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的考核評(píng)價(jià)

預(yù)算的調(diào)整與追加

審批職責(zé)權(quán)限

沒(méi)有績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)案

風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

預(yù)算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)案例