納稅人風(fēng)險(xiǎn)主要點(diǎn)，一是基礎(chǔ)不牢地動(dòng)山搖，票據(jù)審核千瘡百孔，查時(shí)就是定時(shí)炸彈，二是囫圇吞棗不加分析，曲解稅法原理，白交冤枉錢財(cái)，三是偏重實(shí)體法，忽視程序法，稅務(wù)程序錯(cuò)漏往往是納稅人保命良器，四是本位主義就財(cái)論財(cái)，公司防風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)本應(yīng)跳出財(cái)務(wù)外，要在合同中，前門失守，后門洞開，本次課程稅收實(shí)體法與程序法兼重，以重點(diǎn)稅種的稅制要素為中心，以鮮活案例為鋪陳，撥冗見日，授人以漁。

面掌握稅收監(jiān)管新形式下，增值稅、所得稅等主要稅種監(jiān)管方向與重點(diǎn)

展示當(dāng)前涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的方式方法，學(xué)習(xí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)自查以避險(xiǎn)！

掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查或稽查能夠化險(xiǎn)為夷的方法策略

第一講：流轉(zhuǎn)稅案例

1、稅目案例，維修電力鐵塔稅目為何的爭議；軟件稅率何時(shí)為13%，何時(shí)為6%？銷售促銷卡多繳三百萬的糾紛案，

2、混合銷售與兼營案例，EPC合同怎么簽？BOT合同怎么簽？14號(hào)收入準(zhǔn)則修改后合同怎么簽？

3、主要責(zé)任人與代理人角色把握，為什么拍賣不再視同銷售？財(cái)稅（2016）36號(hào)文與增值稅暫行條例的表述為何相差迥異

4、價(jià)外費(fèi)用誤入歧途，收取保證金未退還被補(bǔ)稅，污水處理廠收到的政府補(bǔ)貼為什么要繳增值稅，

5、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間疑難案例，銷售設(shè)備并安裝前收取部分款項(xiàng)此后分期收款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為何時(shí)？無償借貸核定增值稅為何能免于一劫，吹牛皮要交增值稅為什么不交企稅，電子商務(wù)模式下的一元購案例，銀行促銷返現(xiàn)給商家的處理誤區(qū)，

6、簡易計(jì)稅方法與一般計(jì)稅方法，選擇采用時(shí)為何要考慮上下游與稅務(wù)局，簡易計(jì)稅方法預(yù)繳稅款能否抵頂一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額，

7、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出誤區(qū)，為何貨物被盜可以抵扣，為何只有簡易計(jì)稅項(xiàng)目的部分進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，為何運(yùn)輸失事進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，商場扣點(diǎn)銷售模式供應(yīng)商與商場開票錯(cuò)弊分析，以貨抵債的紅票與藍(lán)票兩票案，

8、三流一致的前世與今生，為什么增值稅暫行條例第六條悄悄的拿走了“向購買方”四字，為什么財(cái)稅（2016）36號(hào)文價(jià)外費(fèi)用表述出現(xiàn)重大變化

9、計(jì)算抵扣與憑票抵扣，某園林綠化企業(yè)未抵扣悲劇背后，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票填表誤區(qū)，不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入誤區(qū)

10、千奇八怪的發(fā)票誤區(qū)，免稅、征稅、不征稅、0、***稅率發(fā)票涵義，一筆會(huì)計(jì)分錄暴露出的人力資源服務(wù)混淆為勞務(wù)派遣服務(wù)，備注欄空空如也的悲劇，

11、會(huì)計(jì)分錄的錯(cuò)弊，申報(bào)表的檢查調(diào)整填表面目與會(huì)計(jì)分錄的錯(cuò)用導(dǎo)致納稅信用等級(jí)降級(jí)案，亂用三級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金科目少繳稅案，抵減銷項(xiàng)稅額導(dǎo)致的地產(chǎn)公司土增稅多繳案，

12、申報(bào)表填報(bào)誤區(qū)，抵減銷項(xiàng)稅額為何要多設(shè)遞延收益科目，票表稅比對(duì)規(guī)則誤區(qū)下的未開票收入欄，差額納稅差額開票與全額開票之別的申報(bào)表填報(bào)

第二講：所得稅部分

1、收入誤區(qū)，建筑業(yè)完工百分比考不考慮是否取得發(fā)票案例，收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制下不同收入所屬期界定，

2、費(fèi)用誤區(qū)，哪些費(fèi)用不需要發(fā)票也可以堂而皇之扣除，為什么房開企業(yè)取得的車輛促銷費(fèi)不能稅前扣除，公益性捐贈(zèng)的界定與遞延扣除的調(diào)增調(diào)減爭議，2018年28號(hào)公告給予納稅人哪些啟示，2018年3月發(fā)票未取得到哪一年哪一月仍可追溯調(diào)整？要不到發(fā)票打官司的判決書如何轉(zhuǎn)化為扣除的合法憑證，資產(chǎn)合理損耗未申報(bào)補(bǔ)稅500萬的啟示，

3、資產(chǎn)誤區(qū)，上市公司大樓修理1300萬資本化還是費(fèi)用化稽查案，售后回租分期付款無票支出的稅前扣除，600萬設(shè)備巧用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全額一次性扣除案例，

4、特別納稅調(diào)整，北京懷柔區(qū)融資數(shù)億關(guān)聯(lián)調(diào)整案，廣州某外企外借資金無償出借案，為什么稽查局無權(quán)查處關(guān)聯(lián)交易案，

5、稅收優(yōu)惠，兩次股權(quán)定向增發(fā)巧用特殊重組避稅案，投資與購買價(jià)值評(píng)估巧用稅收優(yōu)惠案，政府補(bǔ)助準(zhǔn)則修訂后的研發(fā)支出巧用會(huì)計(jì)處理案，

6、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)案例，山西某納稅人支付購石頭貨款取得發(fā)票要求代扣個(gè)稅是否正確？工資過高負(fù)擔(dān)過重如何改換架構(gòu)，三連環(huán)巧用新三板避稅案，兩處以上所得自行申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案，送禮不再代扣個(gè)稅提示，轉(zhuǎn)讓認(rèn)繳股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)爭議案，31個(gè)省市社保資金池下的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收體制梳理

第三講：其他稅種部分

1、特殊條款與一般條款多繳2%的城建稅案

2、內(nèi)蒙某煤炭經(jīng)銷企業(yè)物流儲(chǔ)藏用地免稅爭議案

3、構(gòu)筑物還是建筑物，內(nèi)蒙某公司房產(chǎn)稅爭議案

4、增資減資印花稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)爭議案，

5、多蓋一層的土地增值稅白交千萬案

第四講：稅收法制部分

1、買房者的陳述筆錄是否屬于有效證據(jù)，某地產(chǎn)公司1.8億補(bǔ)稅案

2、重大稅務(wù)案件審理辦法修正前后蓋錯(cuò)一個(gè)章的省市兩級(jí)稅務(wù)敗訴案

3、實(shí)體法從舊兼從輕的利息得以扣除，山重水復(fù)疑無路，柳暗花明又一村案，

4、撥亂反正，用司法解釋還利息以違約金本質(zhì)的地產(chǎn)公司多交稅案

5、阻擾稅務(wù)機(jī)關(guān)辦案，巧虧一簣的程序漏洞的山東臨沂某鋼鐵公司案

6、追征期逾期不再追征稅款的個(gè)人股東個(gè)稅少繳定性案