2021年，稅制改革不斷深化，稅費政策不斷完善，企業(yè)稅費負擔進一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進行，營商環(huán)境進一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境，維護市場經(jīng)濟秩序，促進社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，但是，減稅降費和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優(yōu)化納稅服務(wù)，規(guī)范稅收執(zhí)法，加強稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。

此次培訓內(nèi)容涉及減稅降費新政策解讀與運用、如何通過企業(yè)組織架構(gòu)節(jié)稅、規(guī)避費用涉稅風險、借款涉稅風險把控、所得稅匯算無發(fā)票支出風險檢查與應(yīng)對、財政性資金稅收政策、個人所得稅及社保納稅籌劃、企業(yè)面對金稅三期、銀稅聯(lián)網(wǎng)、社保入稅、銀行分類賬戶應(yīng)如何應(yīng)對八個方面的知識。

第一講：關(guān)于減稅降費新政策解讀及實際合規(guī)運用

一、防疫稅收新政解析

（一）防疫財稅重要新政解讀

1、最新！減免企業(yè)基本養(yǎng)老保險等社保費優(yōu)惠政策

2、兩部門發(fā)文了！支持疫情防控保供等稅費政策實施期限延至2020年12月31日

3、國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關(guān)事項的公告 國家稅務(wù)總局2020年10號

4、關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知

5、稅務(wù)總局: 減免房產(chǎn)稅/土地使用稅/車船稅/城建稅等問題 稅務(wù)總局最新解答財產(chǎn)行為稅七問題

6、財政部國家稅務(wù)總局– 疫情期間稅收優(yōu)惠政策匯總

7、關(guān)于降低社會保險費率有關(guān)問題的通知

8、稅務(wù)總局權(quán)威解讀：最新個人所得稅政策，很重要

9、重磅利好！這類企業(yè)可免10年所得稅

10、9月1日開始實施城市維護建設(shè)稅法、契稅法

11關(guān)于印發(fā)《關(guān)于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知

12、9種常見發(fā)票的涉稅風險點

13、增值稅進項抵扣的稽查風險及應(yīng)對策略

二、減稅降費政策下發(fā)票如何規(guī)范使用

（一）協(xié)同管理的內(nèi)涵（堅持“做賬是有風險的”理念）

1、企業(yè)發(fā)票管理混亂引起的稅收風險增加

2、企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅              

（二）協(xié)同管理目標（會計與稅務(wù)的協(xié)同管理就是要實現(xiàn)“不多繳稅”、“不早繳稅”和“合法合理納稅”）

（三）稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范

（四）合同及發(fā)票風險控制及實務(wù)應(yīng)對

1、采購合同涉稅條款分析與風險防范

2、銷售合同涉稅條款分析與風險防范

3、對銷售合同進行稅務(wù)籌劃時的法律風險防范

4、合同標的條款涉稅事項-混合銷售與兼營的界定以及帶來的稅收風險

5、合同會涉及到哪些涉稅風險

6、票流與“合同流、資金流和貨流”四流統(tǒng)一

7、重磅！勞務(wù)報酬代開發(fā)票不再預(yù)征個稅！稅局剛明確?。ù_勞務(wù)費發(fā)票代扣個稅問題解讀）

8、建安企業(yè)這種方法能同時降低社保、個稅和增值稅

9、勞務(wù)派遣公司的風險規(guī)避

第二講：設(shè)立公司如何通過企業(yè)集團組織架構(gòu)節(jié)稅，幫助企業(yè)利用政策掙錢

一、實行注冊資本認繳登記制

1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）

2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響

3、注冊資本認繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項（案例分析）

4、企業(yè)認繳制下債轉(zhuǎn)股風險應(yīng)對及規(guī)避

二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

1、注冊時就要考慮的稅收問題

2、子公司、分支機構(gòu)的設(shè)立選擇

3、母子控股企業(yè)間如何實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補虧而不產(chǎn)生稅收風險

4、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實現(xiàn)稅負的

5、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔主體的正確選擇

6、如何利用公司的合并實現(xiàn)企業(yè)利益最大化

7、利用收購股權(quán)與收購資產(chǎn)的稅負差異實現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

8、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范

第三講：實際工作中如何做好內(nèi)部風險控制，規(guī)避各種常見費用的涉稅風險

一、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析

管理費用核算技巧

1、業(yè)務(wù)招待費等涉稅問題分析

2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3、公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

4、會議費、培訓費的稅務(wù)處理

5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點

6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點

7、勞動保護費涉稅問題解析

8、職工福利費的會計處理與納稅調(diào)整

9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

第四講：所得稅匯算無發(fā)票支出風險檢查與應(yīng)對

1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報相關(guān)資料了！

2、資產(chǎn)損失稅務(wù)檢查與風險防控

3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問題

4、國家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標準判斷 

5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)
6、企業(yè)哪些票據(jù)問題會存在稅務(wù)風險？

7、白條收據(jù)稅務(wù)風險應(yīng)對

8、實務(wù)問題解答

1)企業(yè)租用個人私家車的財稅處理

2)為員工報銷的通訊費扣除問題

3)資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增資本（股本）是否繳納個人所得稅和企業(yè)所得稅？

第五講：企業(yè)借款涉稅風險把控（幫助企業(yè)解決利息費發(fā)票的問題）

1.借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調(diào)整

2.企業(yè)所得稅若干問題的公告

3.借款利息應(yīng)注意的事項

4.企業(yè)支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理

5.企業(yè)向個人借款實務(wù)問題

6.資金池的運用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負成本

7.統(tǒng)借統(tǒng)還的運用在融資上將節(jié)約稅負

8.視同銷售免稅特例---集團內(nèi)資金無償借貸，免征增值稅

9.集團間無償資金往來，稅收風險把控

10.支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題

11.一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？

12.一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？

13.集團財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第六講：財政性資金的稅收政策（實務(wù)中如何合規(guī)使用會計科目，做到專款專用，如何享受不征稅政策）

關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》的通知

一、財政性補助資金的會計處理

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當確認為遞延收益

與收益相關(guān)的政府補助，應(yīng)當分別下列情況處理：

二、不征稅收入的稅務(wù)處理

1、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金、行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅[2008]151號）

2、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅[2011]70號）

三、財政補貼收入繳納增值稅大變化

1、企業(yè)按照取得財政補貼收入的來源分別進行判斷是否征收增值稅。

2、企業(yè)按照取得財政補貼收入的性質(zhì)分別進行判斷是否征收增值稅。

第七講：個人所得稅及社保納稅籌劃

一、新稅制的變化

1、“分類與綜合”所得稅制并行

2、“預(yù)扣預(yù)繳+匯算清繳”綜合所得新稅制

3、六項專項附加扣除+個人所得稅APP

5、工薪所得個人所得稅的計算方法是什么？

6、實務(wù)理解年終獎新政和關(guān)鍵點

7、個人所得稅稅務(wù)籌劃

8、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負

9、利用工資降低個人所得稅的稅負

9、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員

10、個人獨資與個體工商戶區(qū)分

11、股東分紅個稅籌劃

二、社保歸一稅務(wù)

1、不繳納社保費用的后果

2、如何降低企業(yè)社會保險費用

（1）如何降低企業(yè)社會保險費用-職工薪金制度規(guī)劃

（2）如何降低企業(yè)社會保險費用-建立職工勞動保護和安全生產(chǎn)制度

（3）企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費用的方法

（4）如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會保險費用

4、勞務(wù)公司社保費用風險規(guī)避方法

(1) 無雇工個體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費用的法律依據(jù)分析

(2) 建筑領(lǐng)域包工頭或班組長雇傭農(nóng)民的社保處理。

(3) 進城務(wù)工農(nóng)民工的社保費用的繳納處理。

5、如果稅務(wù)局讓補繳原來的社保怎么辦？

6、界定好不交社保的幾種情況

7、哪些人可以不交社保？

第八講：企業(yè)面對金稅三期，銀稅聯(lián)網(wǎng)，社保入稅，銀行分類賬戶應(yīng)如何應(yīng)對

1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求

（1）金稅三期中對于財務(wù)報表數(shù)據(jù)預(yù)警

（2）金稅三期上線后的稅務(wù)風險控制

（3）稅務(wù)機關(guān)是通過什么查出企業(yè)兩套賬？

（4）兩套賬存在的涉稅風險

（5）兩賬合一并賬的總體方案

（6）兩賬合一的時間選擇

（7）稅務(wù)稽查重點關(guān)注的往來會計科目風險規(guī)避

2、 這三種情形下的發(fā)票風險最大關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關(guān)問題的通知

（1）做好發(fā)票管理工作，控制稅務(wù)風險

（2）發(fā)票虛開善意和惡意的辨別與轉(zhuǎn)化

（3）惡意與善意區(qū)別
3、什么是納稅評估?

4、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實際案例分析）

5、國家稅務(wù)總局重點稽查對象有四類。

6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風險？

7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險

8、稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？

9、專票電子化政策要點及應(yīng)對策略

（1）專票電子化對企業(yè)意味著什么？企業(yè)該如何應(yīng)對？

（2）什么是專票電子化?

（3）專票電子化的誤區(qū)有哪些?

（4）為應(yīng)對專票電子化，企業(yè)應(yīng)做好哪些準備工作？

（5）電子發(fā)票企業(yè)關(guān)心的問題

（6）電子專票來了！不用加蓋發(fā)票專用章

（7）財政部 國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知

（8）如何應(yīng)對電子會計憑證入賬歸檔新規(guī)

（9）電子發(fā)票 vs 傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票

（10）新版電子發(fā)票如何查驗？怎么使用？

（11）電子發(fā)票怎么給受票方呢？

（12）明確首批增值稅專用發(fā)票電子化試點范圍－國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持和服務(wù)長江三角洲區(qū)域一體化發(fā)展若干措施的通知

10、如何寫納稅自查評估報告？

11、稅務(wù)機關(guān)常用企業(yè)所得稅測算工具