在改革開放的大時代背景之下,先進科學(xué)技術(shù)在各行業(yè)領(lǐng)域的快速運用和普及,帶動了社會經(jīng)濟的高速發(fā)展,大數(shù)據(jù)變革也相伴而來.與此同時,大數(shù)據(jù)的影響和輻射面也已滲透到我國社會發(fā)展的各個行業(yè)和領(lǐng)域,特別是對我國的稅收風(fēng)險管理而言,是一把雙刃劍,一方面為我國的稅收管理提供了機會和優(yōu)勢,另一方面則使我國的稅收風(fēng)險管理面臨新的挑戰(zhàn)和困難

1．解決疑難問題，幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險；

2．洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑；

3．全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險；

4．幫助企業(yè)樹立新時期經(jīng)營管理的新思路。

第一講：關(guān)于減稅降費新政策解讀及實際合規(guī)運用

一、新政解析及合規(guī)運用（通過解讀企業(yè)國家優(yōu)惠政策，教給企業(yè)如何利用優(yōu)惠政策合規(guī)的去掙錢，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險）

1、重大利好消息！2021年小規(guī)模納稅人暫繼續(xù)減按1%征收率征收增值稅

2、餐飲住宿、旅游娛樂、交通運輸?shù)壬罘?wù)收入免征增值稅政策延長

3、人社部：兩項社保費減免政策延至2022年4月30日

4、重磅！各地最新社保繳納基數(shù)！

5、關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告

6、北京中關(guān)村技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅試點優(yōu)惠政策發(fā)布

7、關(guān)于降低社會保險費率有關(guān)問題的通知

8、關(guān)于印發(fā)《關(guān)于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知

二、普惠性減稅下發(fā)票合同注意事項（上下游企業(yè)在做業(yè)務(wù)簽合同之前就要相互溝通配合簽好每一份合規(guī)合法的合同，開好每一份發(fā)票，降低涉稅風(fēng)險，少交稅）

1、合同審核過程中必須把控的幾個稅務(wù)要點

（1）采購合同涉稅條款分析與風(fēng)險防范

（2）銷售合同涉稅條款分析與風(fēng)險防范

（3）“三流一致”實務(wù)問題處理與稽查執(zhí)行口徑

（4）合同標的條款涉稅事項-混合銷售與兼營的界定以及帶來的稅收風(fēng)險

（5）合同會涉及到哪些涉稅風(fēng)險

（6）合同違約的稅務(wù)處理與會計核算

（7）三方協(xié)議下的增值稅進項稅能否抵扣?

  2、代開勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費發(fā)票環(huán)節(jié)不再扣繳個人所得稅的規(guī)定

3、建安企業(yè)這種方法能同時降低社保、個稅和增值稅

第二講：設(shè)立公司如何通過企業(yè)集團組織架構(gòu)節(jié)稅，幫助企業(yè)利用政策掙錢

一、實行注冊資本認繳登記制

1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險）

3、注冊資本認繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項（案例分析）

4、企業(yè)認繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險應(yīng)對及規(guī)避

5、稅務(wù)局2021年開展個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查

二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

1、子公司、分支機構(gòu)的設(shè)立選擇

2、母子控股企業(yè)間如何實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險

3、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實現(xiàn)稅負的

4、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

5、“明股實地”的財稅處理與風(fēng)險規(guī)避

6、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，是否繳納增值稅？

7、稅務(wù)總局對“明股實地”是否繳納土增稅的批復(fù)

第三講：實際工作中如何做好內(nèi)部風(fēng)險控制，規(guī)避各種常見費用的涉稅風(fēng)險，做好最大限度的稅前扣除

一、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析

管理費用核算技巧

1、業(yè)務(wù)招待費等涉稅問題分析

2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3、公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

4、會議費、培訓(xùn)費的稅務(wù)處理

5、會議費用和培訓(xùn)費用的納稅籌劃要點

6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點

7、員工晚會的獎品是否交個稅？

8、免費旅游是否交個稅？

9、人身險 / 責(zé)任險涉稅問題

10、2020年民法典第七編侵權(quán)責(zé)任規(guī)定

第四講：企業(yè)借款涉稅風(fēng)險把控（幫助企業(yè)解決利息費發(fā)票的問題，做好所得稅稅前扣除）

1、向個人借款利息支出稅務(wù)處理

2、《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知》

3、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來要合規(guī)

4、如何理解實際稅負相同

5、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理

6、企業(yè)或個人取得利息收入需要繳納增值稅嗎

7、關(guān)于企業(yè)集團內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

8、無償借貸資金實務(wù)問題處理與籌劃

9、民間借貸利息土地增值稅如何扣除

10、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？

11、集團財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第五講：所得稅匯算清繳無發(fā)票支出風(fēng)險檢查與應(yīng)對

1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報相關(guān)資料了

2、稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險把控

3、合法有效的憑證分類

4、取得發(fā)票應(yīng)該注意的相關(guān)事項

5、發(fā)票與企業(yè)所得稅稅前扣除之間的關(guān)系

6、國家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標準判斷

7、 會計和稅法對各自證據(jù)的不同要求

8、如果取得不了發(fā)票，如何讓稅務(wù)認可？如何提供正當(dāng)理由？

9、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)
10、無需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費用的情形

第六講：財政性資金的稅收政策（實務(wù)中如何合規(guī)使用會計科目，做到?？顚Ｓ茫绾蜗硎懿徽鞫愓?，合法的前提下少交所得稅）

1.新的會計準則政府補助發(fā)生變化

2.財政補貼的財稅處理

3.政府補助的界定，所得稅的處理

4.專項用途財政性資金的條件

5.現(xiàn)行政府補助的增值稅稅務(wù)處理——公告2019年第45號（財政補貼收入繳納增值稅大變化）

（1）企業(yè)按照取得財政補貼收入的來源分別進行判斷是否征收增值稅。

（2）企業(yè)收到財政補貼需不需要交增值稅？

（3）不同類別的政府補助的增值稅稅務(wù)處理

（4）收到政府補助的發(fā)票2020國家稅務(wù)總局對人大第6527號建議的答復(fù)

第七講：個人所得稅及社保納稅籌劃

一、個稅實務(wù)問題分析

1、國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告

2、個人向企業(yè)提供勞務(wù)報酬

3、自然人到稅局代開勞務(wù)費發(fā)票的稅務(wù)處理

4、個稅稅目如果是勞務(wù)報酬，需要注意什么？

5、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報酬

6、勞務(wù)報酬和工資如何籌劃

7、勞務(wù)報酬和生產(chǎn)經(jīng)營所得的不同之處

8、勞務(wù)派遣員工的個人所得稅、社保由誰來繳納

二、社保歸一稅務(wù)

1.如何降低企業(yè)社會保險費用

2.如何降低企業(yè)社會保險費用-職工薪金制度規(guī)劃

3..如何降低企業(yè)社會保險費用-建立職工勞動保護和安全生產(chǎn)制度

4.企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費用的方法

5.如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會保險費用

三、勞務(wù)公司社保費用風(fēng)險規(guī)避方法

1. 無雇工個體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費用的法律依據(jù)分析

2. 建筑領(lǐng)域包工頭或班組長雇傭農(nóng)民的社保處理。

3. 進城務(wù)工農(nóng)民工的社保費用的繳納處理。

第八講：稅收大數(shù)據(jù)形勢下稅務(wù)稽查發(fā)生變化，企業(yè)如何做好防控

一、“金稅四期”上線會讓稅務(wù)稽查更加嚴格

1.“金稅三期” 增值稅數(shù)據(jù)比對“異?！奔磿r預(yù)警

2. “金稅三期”發(fā)票比對模塊： 實時監(jiān)控“增值稅專用發(fā)票用量變動”風(fēng)險

3.2021年稅務(wù)稽查重點（稅務(wù)總局稽查局）

4.稽查與評估（日?；恕L(fēng)險核查）的區(qū)別

二、“金稅三期”再升級 ，稅收管理系統(tǒng)增加最新風(fēng)險預(yù)警事項

三、稅務(wù)稽查系統(tǒng)與“金稅三期”完善對接“自動推送”稽查數(shù)據(jù)流

1.金稅三期稅務(wù)稽查系統(tǒng) “功能”

2.金稅三期稅務(wù)稽查“應(yīng)用軟件”

3.金稅期稅務(wù)“協(xié)查系統(tǒng)”升級重要項目

4.稅務(wù)稽查方法“雙隨機”

5.稅務(wù)稽查“視頻指揮系統(tǒng)”試運行順利完成

6.“放管服”征管模式下，企業(yè)應(yīng)該增強應(yīng)對稅務(wù)稽查的能力

四、稅務(wù)稽查重點及企業(yè)風(fēng)險控制應(yīng)對

1.稅務(wù)稽查局是如何進行稽查工作的？ 

2.通過銀行來管理企業(yè)，實現(xiàn)現(xiàn)金實物可追溯

3.針對企業(yè)經(jīng)營過程，防范稅務(wù)稽查風(fēng)險