營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重點，是企業(yè)的核心競爭力和盈利能力實現(xiàn)的體現(xiàn)。在后經(jīng)濟危機時代，越來越多的企業(yè)重視資金流的管理和資金鏈的風(fēng)險，希望可以提升資金的使用效率和效益，使企業(yè)可以在激烈的市場競爭中處于不敗之地。

      本次課程將營運資金管理定位于基于商業(yè)模式運作的全流程、全價值鏈的營運資金管理，以實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點，從戰(zhàn)略要求、業(yè)務(wù)模式、流程管理和風(fēng)險管控等角度全方位闡明如何實現(xiàn)營運資金的效率、效益和風(fēng)險控制最優(yōu)組合，提供實質(zhì)性的解決問題的思路和方法。

1. 理解營運資金的核心概念及分析方法

2. 全面理解基于企業(yè)戰(zhàn)略統(tǒng)馭下的營運資金管理目標(biāo)和結(jié)果

3. 全面理解和學(xué)習(xí)全流程、全價值鏈的先進營運資金管理模式

4. 全面理解如何通過商業(yè)模式的不斷優(yōu)化，提升營運資金運作效果

5. 深入學(xué)習(xí)和掌握構(gòu)建先進營運資金管理模式的具體方法、工具

6. 深入學(xué)習(xí)和掌握構(gòu)建先進營運資金管理中的風(fēng)險控制和防范

第一講：營運資金基本管理模式

1. 營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重點

2. 營運資金理論基礎(chǔ)

1) 營運資金要素

2) 營運資金模型

3) 案例：運用營運資金進行財務(wù)報表的詳細分析

第二講：承接戰(zhàn)略的營運資金管理

1. 企業(yè)的戰(zhàn)略決定營運資金的管理方式及目標(biāo)

1) 滿足用戶的需求是營運資金的根本來源和目標(biāo)

2. 承接戰(zhàn)略的營運資金管理

1) 不同戰(zhàn)略訴求，不同的企業(yè)發(fā)展階段帶來不同的營運資金的管理模式和結(jié)果

3. 集團管控下全流程、全價值鏈增值的營運資金管理

1) 管理的全流程：營運資金管理應(yīng)該是由戰(zhàn)略，到業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)模式的設(shè)計、業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)計），到流程，到個人的全流程的管理，這樣才會真正有效

2) 全流程的營運資金管理，是從戰(zhàn)略到運營模式，到業(yè)務(wù)，到績效，到人的閉環(huán)優(yōu)化過程

3) 組織的全流程：營運資金管理不僅僅是財務(wù)部門的事。在公司戰(zhàn)略的要求下，財務(wù)、業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，向外洞察市場機會，向內(nèi)規(guī)范流程管理，體現(xiàn)了規(guī)劃未來，引領(lǐng)雙贏的財務(wù)戰(zhàn)略

4) 營運資金的管理不僅僅是財務(wù)管錢的進、出和結(jié)余；財務(wù)要深入到業(yè)務(wù)端，帶動業(yè)務(wù)，人人都是營運資金結(jié)果的負責(zé)者

4. 全價值鏈和全流程的營運資金管理，大大降低了資金管控的風(fēng)險

1) 全價值鏈：設(shè)計、研發(fā)、采購、制造、銷售等部門、上下游之間需明確責(zé)任，并且形成閉環(huán)管理

2) 全價值鏈營運資金管理的目標(biāo)：“零應(yīng)收”、“零庫存”、“CCC負10天”

案例：海爾采購管理：從價格管理到合同總成本管理，發(fā)展至毛利率目標(biāo)

第三講：全流程營運資金管理中的價值體現(xiàn)——洞察機會，規(guī)劃未來

一、海爾營運資金管理組織架構(gòu)的特點

1. 財務(wù)變成業(yè)務(wù)的一部分（業(yè)務(wù)財務(wù)）

2. 財務(wù)由傳統(tǒng)的后臺支持轉(zhuǎn)變?yōu)榍岸说臉I(yè)務(wù)引領(lǐng)

3. 案例：海爾財務(wù)組織架構(gòu)

二、產(chǎn)品的市場企劃與設(shè)計研發(fā)是營運資金管理的重要部分

1. 產(chǎn)品競爭力是客戶需求變現(xiàn)的前提：從企劃產(chǎn)品到企劃市場

2. 產(chǎn)品的設(shè)計成本的管理

三、銷售業(yè)務(wù)流程和營運資金管理

1. 客戶需求是“單”的唯一來源：準(zhǔn)確預(yù)測及按訂單生產(chǎn)

2. 勤進快銷”：銷售模式的創(chuàng)新，主旨是幫助客戶成長，進而實現(xiàn)“人單合一雙贏”的商業(yè)模式

3. “為客戶變現(xiàn)”，OTC(order to cash)：收款方式的創(chuàng)新

4. 提升資金質(zhì)量

5. 事先算贏：營運資金管理中對于營運資金的經(jīng)營成本和資源進行量化，直接體現(xiàn)在經(jīng)營體的損益表中，最終實現(xiàn)“人單合一雙贏”的商業(yè)模式

四、供應(yīng)鏈的營運資金管理

1. 生產(chǎn)、倉儲、物流流程：零庫存下的即需即供

2. 采購管理：

1) 付款與資金來源嚴格匹配原則

2) 收款與付款周期搭配

3) 收款與付款類型匹配

3.   采購管理的不同階段目標(biāo)：價格、合同總成本、毛利率、規(guī)劃未來（績效顯示－成本降低－合同總成本－毛利率），是采購管理在不同階段的創(chuàng)新。

1) 合同總成本解決了客戶與供應(yīng)商、公司的采購人員與企業(yè)內(nèi)部客戶之間的博弈的問題

2) 毛利率解決了價值鏈上下游博弈的問題

4.    資源集中（采購集中、供應(yīng)商集中）管理：以大資源換取大資源

1) 實行以資源換資源的策略，對供應(yīng)商進行全供應(yīng)鏈乃至全價值鏈的管理

2) 產(chǎn)成品條形碼全過程跟蹤管理

3) 以付款資金計劃倒逼收款的資金種類、結(jié)構(gòu)和周期

4) 合同總成本與成本管理：從事后降價到事前價格管理

5) 供應(yīng)商管理：供應(yīng)商參與設(shè)計、利用供應(yīng)商淡季，延長付款帳期、從事后查案到事前供應(yīng)商引入

6) 采購資源管理：同料不同價

第四講：全流程營運資金管理中的風(fēng)險防范-規(guī)范管理，實現(xiàn)雙贏

1. 交易政策、規(guī)范、制度、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制定

案例：客戶信用評估和管理

2. 流程控制，固化至IT系統(tǒng)

3. 財務(wù)共享服務(wù)幫助釋放內(nèi)部交易資金沉淀

案例：自動清算

4. 財務(wù)公司實現(xiàn)集團資金池管理

財務(wù)公司是海爾集團業(yè)務(wù)流程再造的助推器，是資金流整合的金融載體，也是提高資金利用效率、降低財務(wù)成本的金融工具，它的出現(xiàn)實現(xiàn)了資金與資產(chǎn)的雙向增值。

案例：“資金24小時”不落地

5. 規(guī)避外匯和利率風(fēng)險

1) 專業(yè)的團隊做出精準(zhǔn)預(yù)測

2) 嚴格的制度約束（比如禁止使用風(fēng)險型金融工具）

6. 利用第三方專業(yè)機構(gòu)進行風(fēng)險管理

1) 案例：保理、保險業(yè)務(wù)評估及實施

第五講：營運資金管理的創(chuàng)新

1. 將營運資金管理的效果、效率和風(fēng)險控制目標(biāo)上升至戰(zhàn)略目標(biāo)，并且能夠不斷地調(diào)整、優(yōu)化商業(yè)模式

2. 營運資金管理的機制創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和工具創(chuàng)新

1) 全面預(yù)算與滾動預(yù)測（161）

2) 日清體系

3) 經(jīng)營體

4) 案例：與銀行進行金融工具創(chuàng)新

3. 海爾的戰(zhàn)略主張、商業(yè)模式和組織架構(gòu)解決了企業(yè)中人與組織博弈的問題，不再是人和組織博弈，而是員工的能力與滿足市場需求之間的博弈；海爾人單合一雙贏模式解決了組織人、驅(qū)動人的企業(yè)難題

案例：經(jīng)營體損益表（E2E）、人單酬表