2020年新冠疫情突發(fā)，經(jīng)濟波動，即使“戰(zhàn)疫”優(yōu)惠政策不斷更新，稅收層面從政策到管理措施不斷調(diào)整，但大數(shù)據(jù)和高度信息化的稅務(wù)征管稽查對企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃提出更高的要求。對于企業(yè)而言，如何從容應對涉稅風險防控，把握稅務(wù)稽查預警風向，用好用活稅收優(yōu)惠政策，將是做好企業(yè)稅務(wù)管理和年終財務(wù)決算的關(guān)鍵。

稅務(wù)預警指標及企業(yè)經(jīng)營過程中高發(fā)風險點分析，全面梳理日常經(jīng)營管理中的常見涉稅風險，提升企業(yè)防控涉稅風險的能力。

大數(shù)據(jù)預警案例分析，讓企業(yè)充分了解涉稅風險的來源，提高風險管理的意識。

稅務(wù)稽查中的關(guān)鍵點及高發(fā)涉稅風險事項分析。

典型稽查案例剖析，供企業(yè)借鑒，在稽查過程中規(guī)避風險，輕松過關(guān)。

通過稅務(wù)稽查方法及戰(zhàn)術(shù)分析使企業(yè)能夠從容應對稅務(wù)機關(guān)的稽查。

通過良好的稅務(wù)談判和溝通，為企業(yè)減少損失。

第一講：涉稅風險概述

1.  企業(yè)面臨的涉稅風險有哪些（納稅評估；稅務(wù)稽查；反避稅調(diào)查）；

2.  企業(yè)的涉稅風險是如何形成的（企業(yè)決策；經(jīng)營管理；財務(wù)管理；稅收征管）；

3.  企業(yè)應當如何管理涉稅風險（風險識別；風險評估；風險應對；風險控制）；

4.  企業(yè)如何識別涉稅風險（申報資料；核算資料；公司的公開信息；第三方信息）；

5.  企業(yè)如何評估涉稅風險（自我評估；第三方評估）；

6.  企業(yè)如何應對涉稅風險（風險回避；風險降低；風險轉(zhuǎn)嫁；風險承受）；

7.  企業(yè)應當如何控制稅務(wù)風險（事先控制；事中控制；事后控制）。

第二講： 新征管模式下的涉稅風險

1.  金稅三期的主要模塊；

2.  金三系統(tǒng)的基本功能；

3.  金三系統(tǒng)能夠獲取的個人信息；

4.  金三系統(tǒng)能夠獲取的企業(yè)信息；

5.  金三系統(tǒng)能夠獲取的第三方信息；

6.  金三系統(tǒng)的信息比對功能；

7.  千戶企業(yè)的涉稅信息；

8.  稽查軟件的檢查功能，爬蟲軟件的搜索功能；

9.  國地稅合并對企業(yè)涉稅風險的影響；社保移交稅務(wù)機關(guān)征收后對企業(yè)的影響。

第三講：涉稅風險防范

1.  稅務(wù)風險的事先控制-稅務(wù)籌劃：組織架構(gòu)的安排；投資安排；籌資安排；經(jīng)營安排；財務(wù)安排）。

2.  稅務(wù)風險的事中控制：內(nèi)控制度；內(nèi)部審計；賬務(wù)調(diào)整

3.  稅務(wù)風險的事后控制：案件審理（案件定性；法律適用；處理意見）；稽查應對（程序性應對；實體性應對）；救濟途徑（聽證；復議；訴訟）。

 第四講：新征管模式下的稅務(wù)管理

1.投資管理：投資地區(qū)、行業(yè)、模式的選擇；組織形式的選擇；投資人身份的選擇；股息的來源及分配；股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的選擇。

2.融資管理:債權(quán)融資；股權(quán)融資；混合性融資。

3.經(jīng)營管理：經(jīng)營模式；合同管理；資金管理；供應管理；生產(chǎn)管理；銷售管理。

4.財務(wù)管理：會計政策；核算方法；稅收政策；征管口徑。

第五講：  疫情防控稅收優(yōu)惠政策解析

一、增值稅優(yōu)惠政策

1.  對疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額；

2.  納稅人提供疫情防控重點保障物資運輸收入免征增值稅；

3.  納稅人提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)及居民必需生活物資快遞收派服務(wù)收入免征增值稅；電影放映等行業(yè)增值稅減免；

4.  階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅；一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。

二、企業(yè)所得稅和個人所得稅優(yōu)惠政策:

1.  對疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)擴大產(chǎn)能購置設(shè)備允許企業(yè)所得稅稅前一次性扣除；

2.  受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)2020年度發(fā)生的虧損最長結(jié)轉(zhuǎn)年限延長至8年。取得政府規(guī)定標準的疫情防治臨時性工作補助和獎金免征個人所得稅；

3.  個人取得單位發(fā)放的預防新型冠狀病毒感染肺炎的醫(yī)藥防護用品等免征個人所得稅。

三、公益性捐贈優(yōu)惠政策：

1.  通過公益性社會組織或縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)捐贈應對疫情的現(xiàn)金和物品允許企業(yè)所得稅或個人所得稅稅前全額扣除；

2.  直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈應對疫情物品允許企業(yè)所得稅或個人所得稅稅前全額扣除；

3.  無償捐贈應對疫情的貨物免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加；

4.  捐贈扣除的熱點問題（單位組織員工統(tǒng)一捐贈的問題；

5.  未能及時取得捐贈票據(jù)能否扣除的問題；

6.  個人捐贈支出如何扣除的問題）。

四、社保費優(yōu)惠政策解讀

1.  階段性減免企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險單位繳費

2.  階段性減免以單位方式參保的個體工商戶職工養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險

3.  階段性減征職工基本醫(yī)療保險單位繳費；

4.  社保費減免重點關(guān)注問題（政策執(zhí)行期限；政策適用范圍；

5.  企業(yè)規(guī)模劃型；社保費減免流程；

6.  企業(yè)緩繳三項社保；按項目參保的工傷保險費減免；

7.  參保單位已繳2月份社保費的處理；參保要按規(guī)定繳費；階段性減免企業(yè)社保費不影響參保人員社保權(quán)益）。