隨著金三系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行，尤其是大數(shù)據(jù)在稅收征管和稅務(wù)檢查中的廣泛運(yùn)用，國(guó)家逐步加大了對(duì)稅收違法行為的打擊力度。另外，經(jīng)濟(jì)形式的多樣化和經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)的日趨復(fù)雜，也對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。在此大背景下，企業(yè)如何洞察是否存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大?。咳绾斡行б?guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？為此，我們舉辦本次企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)，幫助企業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)于未然。
通過(guò)培訓(xùn)，掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因、識(shí)別方法以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制。掌握如何通過(guò)過(guò)稅收籌劃防患于未然，如何從程序和實(shí)體兩個(gè)方面化解已經(jīng)形成的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。掌握如何通過(guò)納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表分析企業(yè)有可能存在的涉稅問(wèn)題。掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅常見(jiàn)的涉稅疑難問(wèn)題。
第一講：稅務(wù)稽查新動(dòng)向及涉稅風(fēng)險(xiǎn)概述
一、2021年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)與方向分析
二、企業(yè)面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些
1．納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
2．稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
3.反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)
三、企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的
1.企業(yè)決策不當(dāng)形成的風(fēng)險(xiǎn)
2.經(jīng)營(yíng)管理不善形成的風(fēng)險(xiǎn)
3.財(cái)務(wù)管理不健全形成的風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.如何識(shí)別涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.如何評(píng)估涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.如何應(yīng)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4.如何控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第二講：新征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
一、金三系統(tǒng)的基本功能
1.信息獲取功能
2.信息比對(duì)功能
3.稅務(wù)管理功能
二、金三系統(tǒng)涉稅信息的獲取
1.企業(yè)信息的獲取
2. 個(gè)人信息的獲取
3.第三方信息的獲取
三、其他軟件在稽查中的運(yùn)用
1.千戶企業(yè)的涉稅信息
2.稽查軟件的檢查功能
3.爬蟲(chóng)軟件的搜索功能
第三講：應(yīng)對(duì)稽查，如何做好涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事先控制
1.企業(yè)組織架構(gòu)的安排
2.企業(yè)投資活動(dòng)的安排
3.企業(yè)籌資活動(dòng)的安排
4.企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的安排
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制
1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立
2.企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)
3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的賬務(wù)調(diào)整
三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事后控制
1.稅務(wù)稽查案件的處理
2.稅務(wù)稽查案件的應(yīng)對(duì)
3.涉稅問(wèn)題的司法救濟(jì)
4.如何應(yīng)對(duì)自查，自查報(bào)告如何把握
5.稽查常見(jiàn)文書(shū)解析
第四講：納稅申報(bào)資料的涉稅分析
一、納稅申報(bào)資料的分析
1.納稅申報(bào)表的分析
2.財(cái)務(wù)報(bào)表的分析
3.其他涉稅資料的分析
二、納稅申報(bào)資料的分析方法
1．定性分析法
2.定量分析法
3、預(yù)警值的確定
三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的涉稅分析
1.資產(chǎn)負(fù)債率分析
2.存貨周轉(zhuǎn)率分析
3．固定資產(chǎn)折舊率分析
4.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析
5.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率分析
6.毛利率分析
第五講：涉稅疑難問(wèn)題解析
一、增值稅疑難問(wèn)題
1.委托經(jīng)營(yíng)納稅主體的確定
2.資產(chǎn)賠償?shù)脑鲋刀愄幚?span>
3.廣告代理的增值稅處理
4.即征即退的增值稅處理
5.BOT項(xiàng)目的增值稅處理
6.拍賣商品銷售額的確認(rèn)
7.租賃房屋的增值稅處理
8.免稅項(xiàng)目的增值稅處理
9.銷售并安裝電梯的增值稅處理
10.EPC項(xiàng)目的增值稅處理
11.賣一贈(zèng)一的增值稅處理
12.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的認(rèn)定及處理
二、企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題
1.賬外經(jīng)營(yíng)納稅主體的認(rèn)定
2.售后回購(gòu)的所得稅處理
3.項(xiàng)目投資的所得稅處理
4.政府補(bǔ)助的所得稅處理
5.銷售傭金的所得稅處理
6.租賃費(fèi)的所得稅處理
7.關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的所得稅處理
8.自然人借款的所得稅處理
9.擔(dān)保損失的所得稅處理
10.企業(yè)所得稅扣除憑證的管理
11.固定資產(chǎn)的所得稅處理
12.研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除
三、個(gè)人所得稅疑難問(wèn)題
1.勞務(wù)派遣用工的個(gè)人所得稅處理
2.股權(quán)激勵(lì)的個(gè)人所得稅處理
3.集團(tuán)內(nèi)非任職單位取得收入的個(gè)人所得稅處理
4.個(gè)人工作室 （個(gè)人獨(dú)資 ）的個(gè)人所得稅處理
5.投融資平臺(tái)（有限合伙）的個(gè)人所得稅處理
6.房屋租賃收入的個(gè)人所得稅處理
7.股息的個(gè)人所得稅處理
8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅處理
9.出售住房的個(gè)人所得稅處理
10.外籍個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、股息所得的個(gè)人所得稅處理
