25年一線財(cái)稅經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
北京財(cái)稅研究院特約教授
大成方略俱樂(lè)部特聘講師
現(xiàn)任：某市地稅局 局長(zhǎng)
曾任：某市稽查局
曾任：某市國(guó)稅征管局
發(fā)票（其他涉稅票據(jù)）是財(cái)務(wù)核算的原始憑證和稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的商事憑據(jù)和記錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的書(shū)面證明。如果企業(yè)對(duì)發(fā)票管理的認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面，很可能導(dǎo)致發(fā)票處理不當(dāng)、進(jìn)銷業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的情況出現(xiàn)，給企業(yè)甚至個(gè)人帶來(lái)一定的法律后果。尤其是發(fā)票管理新系統(tǒng)的全面運(yùn)行，在“以票管稅”、“信息管稅”征管理念指引下，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步提升了對(duì)發(fā)票的重視程度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)發(fā)票的“全空間、全天候”監(jiān)控管理，對(duì)發(fā)票違法行為實(shí)現(xiàn)快速發(fā)現(xiàn)、精確打擊。
新形勢(shì)，新任務(wù)，新問(wèn)題，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢(shì)下企業(yè)發(fā)票開(kāi)具、取得抵扣及發(fā)票合同協(xié)同管理等具體事項(xiàng)，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視企業(yè)涉稅票據(jù)問(wèn)題，幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步防控企業(yè)票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)人員崗位風(fēng)險(xiǎn)。
2、全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定及實(shí)務(wù)操作，規(guī)范企業(yè)發(fā)票日常管理，處理好發(fā)票與合同的協(xié)同關(guān)系，有效實(shí)現(xiàn)合同控稅之目的。
3、從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員在稅局及企業(yè)之間轉(zhuǎn)換視角看待發(fā)票問(wèn)題，掌握企業(yè)發(fā)票處理技巧。結(jié)合案例分析發(fā)票違法行為對(duì)企業(yè)及個(gè)人帶來(lái)的影響，有效幫助財(cái)務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)戰(zhàn)能力。
第一講：發(fā)票管理基本規(guī)定
一、稅局關(guān)于“以票控稅”和“信息管稅”的征管理念
二、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則關(guān)于發(fā)票管理基本規(guī)定
三、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則基本規(guī)定
四、虛開(kāi)發(fā)票實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)
1、什么是虛開(kāi)發(fā)票
2、虛開(kāi)發(fā)票的行政責(zé)任
3、虛開(kāi)發(fā)票的刑事責(zé)任
4、掛靠行為屬于虛開(kāi)發(fā)票嗎
5、有貨虛開(kāi)如何定性
6、司法機(jī)關(guān)關(guān)于虛開(kāi)發(fā)票罪定性的口徑變化
7、取得虛開(kāi)專票實(shí)務(wù)問(wèn)題處理及檢查應(yīng)對(duì)
8、什么是善意取得虛開(kāi)專票
9、善意取得虛開(kāi)專票進(jìn)項(xiàng)抵扣問(wèn)題
10、善意取得虛開(kāi)專票補(bǔ)繳稅款是否加收滯納金
11、風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
第二講：發(fā)票與合同的協(xié)同管理
1.合同審核過(guò)程中必須把控的發(fā)票要點(diǎn)
2.簽定合同標(biāo)明不提供發(fā)票是否有效
3.交付發(fā)票是稅法上的義務(wù)還是合同法上的義務(wù)
4.簽訂合同的單位與開(kāi)發(fā)票的單位不一致可以嗎
5.合同價(jià)款涉稅問(wèn)題處理
6.合同違約金涉稅問(wèn)題處理
第三講：2021年發(fā)票新政及實(shí)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題
1、丟失發(fā)票稅務(wù)處理新變化
2、發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)新功能
3、發(fā)票用途確認(rèn)錯(cuò)誤可更正
4、五種發(fā)票票種核定辦理時(shí)限調(diào)整為即時(shí)辦結(jié)
5、電子普通發(fā)票蓋章由電子簽名代替原發(fā)票專用章
6、電子專用發(fā)票終于面世
7、發(fā)票開(kāi)具新途徑
8、代開(kāi)貨運(yùn)業(yè)發(fā)票新變化
9、二手車發(fā)票開(kāi)具新變化
10、兩種納稅人不得離線開(kāi)具發(fā)票
11、取得異常憑證處理規(guī)定新變化
第四講：發(fā)票取得、抵扣實(shí)務(wù)問(wèn)題處理
1、是否可以延期確認(rèn)增值稅扣稅憑證用途？
2、什么是異常增值稅扣稅憑證？
3、哪些專票列入異常憑證范圍？
4、取得的異常憑證已申報(bào)抵扣的，是否一律做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理？
5、若納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的異常憑證存有異議，該如何處理？
6、對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的納稅人、新辦理增值稅一般納稅人登記的納稅人，有什么規(guī)定？
7、會(huì)議費(fèi)發(fā)票如何抵扣？
8、通行費(fèi)發(fā)票抵扣應(yīng)注意哪些問(wèn)題？
9、什么是增值稅非正常損失？
10、非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
11、哪些項(xiàng)目可以抵扣，哪些項(xiàng)目不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
12、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何劃分？
第五講：其他涉稅票據(jù)實(shí)務(wù)問(wèn)題處理
1、財(cái)政票據(jù)
2、鐵路票據(jù)
3、航空票據(jù)
4、銀行票據(jù)
5、軍隊(duì)票據(jù)
