第一講：2021年稅費政策解析及運用

一、增值稅政策解析及運用

二、企業(yè)所得稅政策解析及運用

三、個人所得稅政策解析及運用

四、其他稅費政策解析及運用

第二講：匯算清繳前稅務風險排查及應對

一、正確核算各稅收入

1、增值稅收入確認

2、企業(yè)所得稅收入確認

3、兩稅收入差異分析及檢查應對

4、個人所得稅收入確認

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二、準確把握扣除項目   

1、扣除項目基本規(guī)定

2、精準控制限額支出

3、合理分攤期間費用

4、匯算清繳未調(diào)增或少調(diào)增，風險何在？

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三、準確認定資產(chǎn)損失

1、資產(chǎn)損失增值稅政策解析

2、資產(chǎn)損失增值稅實務問題處理及檢查應對

3、資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅政策解析

4、資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅實務問題處理及檢查應對

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四、認真梳理往來業(yè)務

1、獨立企業(yè)之間往來          

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來

3、借款業(yè)務涉稅實務問題處理與檢查應對

（1）企業(yè)向金融企業(yè)借款利息支出實務問題處理

（2）企業(yè)向非金融企業(yè)借款利息支出實務問題處理

（3）企業(yè)向個人借款利息支出實務問題處理

（4）個人向企業(yè)借款利息支出實務問題處理

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五、規(guī)范處理發(fā)票問題

1、發(fā)票取得及處理的5個時間節(jié)點

2、熱點、難點問題處理           

（1）取得不了發(fā)票怎么辦？

（2）什么情況下可以以分割單稅前扣除？

（3）對方拒不開具發(fā)票怎么？

（4）銀行利息單能否稅前扣除？

（5）個人抬頭的發(fā)票能否稅前扣除？

（6）法院判決書能否稅前扣除？

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六、正確處理資產(chǎn)折舊     

1、一般折舊政策

2、加速折舊政策

3、一次性扣除政策

4、熱點問題處理

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七、審視大額費用支出

1、稅局重點關(guān)注的費用項目

2、費用支出相關(guān)資料完整性及合法性

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八、合規(guī)處理預提費用     

1、稅前扣除基本原則

2、稅前扣除基本原則的例外

3、待攤費用稅務處理

4、預提費用稅務處理

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九、應享盡享優(yōu)惠政策

1、優(yōu)惠政策概述

2、享受優(yōu)惠政策應注意的問題

3、境外稅收抵免應注意的問題

4、不按出資比例分配利潤，能享受免稅優(yōu)惠嗎？

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十、統(tǒng)籌全部稅費繳納

1、關(guān)于行業(yè)平均稅負率

2、不同稅種之間對應關(guān)系       

十一、認真填寫年度報表    

1、年度申報表概述

2、年度申報表修訂后填報注意事項

十二、匯算清繳賬務處理

1、賬務調(diào)整前先分清自己企業(yè)適用的會計準則或會計制度

2、企業(yè)所得稅匯算清繳后可能存在的情況

3、會計處理與稅務規(guī)定差異的分類

4、盈利企業(yè)的賬務調(diào)整

5、虧損企業(yè)的賬務調(diào)整

6、適用《小企業(yè)會計準則》的賬務調(diào)整