當(dāng)前，全國(guó)疫情防控阻擊戰(zhàn)雖然取得重大戰(zhàn)略成果，但企業(yè)面臨的的內(nèi)外部環(huán)境卻已被疫情深刻的改變。疫情給企業(yè)帶來(lái)的影響毋庸置疑，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。作為高投入、長(zhǎng)周期、高風(fēng)險(xiǎn)、高稅負(fù)的房開(kāi)企業(yè)，復(fù)工復(fù)產(chǎn)后在進(jìn)行形勢(shì)研判和業(yè)務(wù)評(píng)估時(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)減低成本就非常關(guān)鍵，稅務(wù)規(guī)劃管理顯得尤其重要。

 

 新形勢(shì)，新任務(wù)，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢(shì)下房開(kāi)企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅及個(gè)人所得稅等重要稅種，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅事項(xiàng)及容易出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和技巧，幫助財(cái)務(wù)人員在做好日常稅務(wù)管理的同時(shí)，積極做好檢查應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備工作，有效提高企業(yè)稅務(wù)管理水平。

 

1.了解當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和稅收征管新形勢(shì)，進(jìn)一步做好大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

 

2.了解2021年稅費(fèi)政策要點(diǎn)，應(yīng)享盡享稅費(fèi)優(yōu)惠。

 

3.了解增值稅、土地增值稅及企業(yè)所得稅主要稅種政策規(guī)定，解決實(shí)務(wù)中熱點(diǎn)及難點(diǎn)問(wèn)題，梳理各稅種日常管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)案例闡述具體業(yè)務(wù)的稽查應(yīng)對(duì)方法與技巧。

 

4. 合同是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)和前提，發(fā)票不僅是報(bào)銷憑證，更是抵扣增值稅及土增稅、企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。通過(guò)案例闡述加強(qiáng)發(fā)票與合同協(xié)同管理的重要性，幫助財(cái)務(wù)人員多角度防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

 

 

第一講：2021年稅收新政解析及運(yùn)用

一、后疫情時(shí)期稅收征管新形勢(shì)

1、大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

2、落實(shí)減稅降費(fèi)與稅收收入任務(wù)

3、支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)與稅務(wù)檢查力度

二、稅收優(yōu)惠政策解析與運(yùn)用

三、社保新政解析及實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

第二講：房開(kāi)企業(yè)增值稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

一、政策解析及實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

（一）政策概述

（二）實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

1.如何確定增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2.允許從銷售額中扣除的土地價(jià)款包括哪些

3.支付的土地滯納金取得財(cái)政票據(jù)能否扣減銷售額

4.一次拿地分期開(kāi)發(fā)如何選擇計(jì)稅方法

5.母公司拿地子公司開(kāi)發(fā)如何扣除土地價(jià)款

6.轉(zhuǎn)讓在建工程能否扣除土地價(jià)款

7.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)涉稅問(wèn)題處理

8.以房抵債稅務(wù)處理

9.合作建房稅務(wù)處理

10.委托代建稅務(wù)處理

11.售后返租稅務(wù)處理

12.回遷安置稅務(wù)處理

13.BT項(xiàng)目稅務(wù)處理

（三）發(fā)票與合同的協(xié)同管理

1.發(fā)票開(kāi)具應(yīng)注意的問(wèn)題

2.合同審核過(guò)程中必須把控的發(fā)票要點(diǎn)

3.簽定合同標(biāo)明不提供發(fā)票是否有效

4.交付發(fā)票是稅法上的義務(wù)還是合同法上的義務(wù)

5.簽訂合同的單位與開(kāi)發(fā)票的單位不一致可以嗎

6.合同價(jià)款的那些稅事兒

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與檢查應(yīng)對(duì)

（一）常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.計(jì)稅方法選擇錯(cuò)誤

2.預(yù)收款延遲預(yù)繳稅款

3. 納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)

4. 未按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

5.少計(jì)收入少計(jì)銷項(xiàng)稅

6.視同銷售行為未按規(guī)定計(jì)稅

7.虛列材料和建筑成本            

（二）案例分析及檢查應(yīng)對(duì)

第三講：土地增值稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

一、政策解析及實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

（一）政策概述

（二）實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

1.收入額的確認(rèn)問(wèn)題

2.土地增值稅預(yù)征問(wèn)題

3.土增稅清算單位

4.土增稅清算條件

5.土增稅清算收入

6.土增稅清算扣除原則

7.扣除項(xiàng)目范圍及金額確認(rèn)

8.土增稅扣除與企業(yè)所得稅的差異

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與檢查應(yīng)對(duì)

（一）常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.預(yù)征階段應(yīng)注意的問(wèn)題

2.轉(zhuǎn)讓無(wú)產(chǎn)權(quán)車位永久使用權(quán)未按規(guī)定計(jì)收入

3.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)問(wèn)題

4.以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)土增稅問(wèn)題

5.銷售價(jià)格明顯偏低問(wèn)題

6.超規(guī)劃建筑成本問(wèn)題

7.成本支出的真實(shí)性及票據(jù)合法性問(wèn)題

（二）案例分析及檢查應(yīng)對(duì)

第四講：企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

一、政策解析及實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

（一）政策概述

（二）實(shí)務(wù)問(wèn)題處理

1.企業(yè)所得稅預(yù)繳及申報(bào)

2.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出內(nèi)容

3.完工確認(rèn)條件

4.共同成本分?jǐn)偡椒?span>

5.預(yù)提費(fèi)用范圍

6.公共配套設(shè)施相關(guān)問(wèn)題

7.售樓處、樣板房成本列支問(wèn)題

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與檢查應(yīng)對(duì)

（一）常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.延遲計(jì)收入

2.價(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定計(jì)收入

3.視同銷售業(yè)務(wù)未計(jì)收入

4.虛列成本費(fèi)用

5.多列預(yù)提費(fèi)用

6.成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤

7.擴(kuò)大期間費(fèi)用列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

8.支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)用未按規(guī)定扣繳稅款

（二）案例分析及檢查應(yīng)對(duì)

第五講：其他稅種實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

一、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

二、印花稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

三、房產(chǎn)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)

四、城鎮(zhèn)土地使用稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)