土地增值稅以最少的法規(guī)征最多的稅為特色，是每個(gè)財(cái)務(wù)人員最頭疼的稅種，法規(guī)的不足造成很多問(wèn)題缺乏明確的規(guī)定，產(chǎn)生“灰色”地帶，成為企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但如果運(yùn)用得當(dāng)，也能成為企業(yè)的稅收籌劃點(diǎn)，“七分政策、三分溝通”是稅企PK的不二原則。

地方財(cái)政壓力山大，作為地方財(cái)政收入主力軍的土地增值稅自然成為稽查重點(diǎn)照顧的對(duì)象，是稽查的重中之重，全面了解土地增值稅清算全流程財(cái)稅處理要點(diǎn)及稽查重點(diǎn)并掌握應(yīng)對(duì)技巧是地產(chǎn)財(cái)稅人員的頭等大事，也是降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險(xiǎn)的重要區(qū)域，最能體現(xiàn)財(cái)稅人員自身價(jià)值。

詳盡解讀房企實(shí)際工作中的熱點(diǎn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)防范；

將土政策納入土地增值稅清算流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)，讓學(xué)習(xí)不再“空洞”，激發(fā)財(cái)稅潛能；

基于真實(shí)案例數(shù)據(jù)分析，實(shí)務(wù)操作全覆蓋，會(huì)計(jì)分錄、計(jì)算過(guò)程、法規(guī)引用，全面提升籌劃技巧；

第一講：稽查新形勢(shì)及手段

1.新冠病毒和減稅降費(fèi)新形勢(shì)下土地增值稅的喜與憂？

2.云端打擊和數(shù)據(jù)導(dǎo)偵

3.緊盯不放，狠狠打擊—四部委“打虛打騙”、“三假”

4.“稅警關(guān)銀”聯(lián)合出擊

5.從“各自為營(yíng)”到稅總特派辦牽頭查辦跨區(qū)域案件

6.“以最少的法規(guī)征最多的稅”造成土地增值稅模糊地帶多

第二節(jié)：土地增值稅預(yù)征實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.預(yù)征土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)及誤區(qū)

2.預(yù)繳土地增值稅是否產(chǎn)生滯納金？

3.定金、誠(chéng)意金、認(rèn)籌金和訂金是否預(yù)交增值稅

4.預(yù)繳階段稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

第三節(jié)：土地增值稅清算條件和清算單位涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

1.“可清算”和“必清算”涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

2.清算單位確定及處理技巧

3.清算單位是否等同成本核算對(duì)象

4.清算申請(qǐng)與受理

第四節(jié)：土地增值稅清算項(xiàng)目實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.地價(jià)款和土地征用拆遷補(bǔ)償費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑴拿地形式和稅前列支要求？

⑵政府返還資金涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

⑶土地成本分?jǐn)傇瓌t及處理技巧

⑷逾期開(kāi)發(fā)繳納的土地閑置費(fèi)等是否可以扣除？

⑸拆遷安置涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

⑹拆遷安裝費(fèi)、市政配套費(fèi)等是否繳納契稅

⑺母公司拿地子公司運(yùn)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

⑻排污費(fèi)、異地人防建設(shè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控

⑼參加土地競(jìng)拍時(shí)支付的傭金等費(fèi)用可否作為土地增值稅的扣除項(xiàng)目？

⑽“紅線外”支出能否在土地增值稅前扣除

2.前期工程費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.建筑安裝工程費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑴建筑安裝工程費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控

⑵無(wú)法取得發(fā)票如何巧妙處理？

⑶施工現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)常見(jiàn)誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)管控

⑷“甲供工程”業(yè)務(wù)重復(fù)扣除風(fēng)險(xiǎn)管控

⑸“硬裝”和“軟裝”區(qū)別及土地增值稅前扣除技巧

⑹營(yíng)銷涉稅建造費(fèi)財(cái)稅處理差異及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控

⑺質(zhì)保金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

⑻開(kāi)發(fā)成本分?jǐn)偡椒吧娑愄幚砑记?span>

⑼商住一體樓成本費(fèi)用劃分技巧

⑽關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控及謀劃策略

⑾虛增成本常見(jiàn)的套路及規(guī)劃策略

⑿不可忽視的工程定額和預(yù)決算

4.基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑴基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控

⑵園林綠化工程風(fēng)險(xiǎn)管控及處理技巧

⑶公共配套設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控

⑷紅線外道路綠化等費(fèi)用能否計(jì)入基礎(chǔ)或配套設(shè)施？

5.開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用和開(kāi)發(fā)費(fèi)用實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑴開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用和開(kāi)發(fā)費(fèi)用的區(qū)分及處理技巧

⑵前期物業(yè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控

⑶遮光補(bǔ)償費(fèi)能否在土地增值稅前扣除？

⑷金融機(jī)構(gòu)融資土地增值稅扣除涉稅要點(diǎn)把控

⑸非金融機(jī)構(gòu)土地增值稅扣除涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

⑹民間融資新政剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控

⑺股東貸款企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化策略

⑻資金池運(yùn)作模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑼統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)把控及優(yōu)化策略

⑽融資費(fèi)用如何土地增值稅前扣除最大化？

6.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

⑴“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”是否等于“稅金及附加”？

⑵售房繳納的印花稅能否在土地增值稅前扣除？

⑶不允許在銷項(xiàng)稅額中計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以扣除？

⑷稅金在土地增值稅前扣除技巧

7.加計(jì)扣除項(xiàng)目實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第五講：土地增值稅清算收入實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.土地增值稅收入稽查審核要點(diǎn)

2.土地增值稅清算收入范圍及風(fēng)險(xiǎn)把控

3.更名費(fèi)是否計(jì)征土地增值稅？

4.違約金、賠償金等是否繳納土地增值稅？

5.土地增值稅收入稅會(huì)差異及風(fēng)險(xiǎn)管控？

6.代收費(fèi)用是否作為土地增值稅收入？

7.低價(jià)房涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略？

8.政府限定回遷房?jī)r(jià)格如何確認(rèn)收入額？

9.精裝房銷售涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧

10.賣房送家電等營(yíng)銷措施涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧