市場競爭激烈，產(chǎn)品同質(zhì)化明顯，利潤率下降，企業(yè)贏利能力下滑……如何挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力降低成本、提高利潤、增加現(xiàn)金流、提高資產(chǎn)運轉(zhuǎn)效率、增加股東回報等已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營者頭等大事。
很多企業(yè)成本高、利潤低、現(xiàn)金流不好、股東收益低下，一個主要原因是高管和中層干部不清楚如何利用財務(wù)數(shù)據(jù)為支撐，優(yōu)化并打通管理瓶頸，提升經(jīng)營決策對財務(wù)結(jié)果的影響。在您的日常工作中尤其是面臨“花錢”和“重要決策”時，是否常常有如下困惑：
有必要花錢買嗎？還有其他選擇嗎？
這個分析報告可靠嗎？真的這樣做了有什么后果？
如果我是經(jīng)營者，如何決策這個項目嗎？
ABC三種選擇，到底哪一個更好？
每年物價都在上漲，工資也越來越高，如何才能完成利潤指標？
為什么我做了這么多，財務(wù)業(yè)績沒有什么改善？
等等

第一講：企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點問題排查及糾正

1.涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題

2.業(yè)務(wù)運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題

3.業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題

4.促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5.承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題

6.銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費涉及票據(jù)問題

7.企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認定的問題

8.企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題

9.企業(yè)業(yè)務(wù)過程中取得郵政方面票據(jù)如何認定的問題

10.員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題

11.當年發(fā)生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題 

12.企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購公司的涉稅問題

13.一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣

14.經(jīng)營地點變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二講： 企業(yè)確認收入涉稅問題排查及糾正

1.企業(yè)將樣品進行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題

2.餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題

3.旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題

4.企業(yè)取得財政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題

5.將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題

6.企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題

7.企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題

8.根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問題

9.自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問題

10.銷售不動產(chǎn)的同時一并銷售土地或者不動產(chǎn)涉稅問題

11.企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問題

12.企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題

13.單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問題

14.運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題

15.企業(yè)取得的航空運輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進項額的問題

16.企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問題

17.股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題

18.股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認的問題

19.一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題

第三講：企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正

一、借貸之間

1.企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回損失稅前扣除的問題

3.企業(yè)向銀行貸款用于項目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題

4.企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題

二、工資、福利

1.退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題

2.企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

3.企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

4.為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題

5.企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

6.汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關(guān)費用稅前扣除問題

7.企業(yè)為股東購買財產(chǎn)無償使用稅前扣除問題

8.企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費稅務(wù)處理問題

9.集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題  

10.企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣

11.企業(yè)為實習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除的問題

12.買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題

三、股權(quán)

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤計算轉(zhuǎn)讓所得時能否扣除的問題

2.稅務(wù)稽查確認股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的基本依據(jù)

3.股東將以前年度未分配利潤轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問題

四、固定資產(chǎn)

1.企業(yè)固定資產(chǎn)提前報廢稅務(wù)處理的問題除的問題 

2.增值稅即征即退稅款購進的設(shè)備能否計提折舊的問題

3.向依法成立的協(xié)會、學(xué)會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題

4.廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問題

5.買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產(chǎn)成本的問題

6.企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題

五、其它  

1.交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題

2.共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題