小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財務(wù)報表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財務(wù)人員，需要對財務(wù)部門職能進(jìn)行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險所在嗎？您知道財務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)嗎？

本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個業(yè)務(wù)循環(huán)常見漏洞與內(nèi)控要點(diǎn)，并通過豐富案例，指導(dǎo)財務(wù)人員如何識別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財、物，如何從制度、流程設(shè)計及執(zhí)行層面來防范和應(yīng)對風(fēng)險，課程涵蓋主要業(yè)務(wù)循環(huán)銷售、采購、實(shí)物資產(chǎn)管理、投融資管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構(gòu)及崗位設(shè)置，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)提高財務(wù)人員內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)能力。

通過本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理， 接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，  掌握財務(wù)管控的基本措施及各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建財務(wù)內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險防范能力。

了解財務(wù)管控的先進(jìn)做法，掌握業(yè)務(wù)及財務(wù)環(huán)節(jié)核心流程常見內(nèi)控漏洞及管理要點(diǎn)、常見風(fēng)險所在、風(fēng)險防范措施和流程優(yōu)化，提升財務(wù)管理水平。

第一講：內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系概述

案例：資金為什么不翼而飛？

1.企業(yè)舞弊與風(fēng)險防范

2.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理經(jīng)典框架

3.中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞

4.企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實(shí)務(wù)中常見誤區(qū) 
5.構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素
 

第二講：組織架構(gòu)及人員管理 

案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊

1.組織架構(gòu)控制概述
2.組織架構(gòu)管理常見漏洞

3.組織架構(gòu)管理的財務(wù)應(yīng)對

4.明晰部門及崗位職責(zé)

5.不相容職務(wù)分離

6.授權(quán)體系建立

7.崗位強(qiáng)制輪換

8.崗位代理制度

9.人力資源控制及背景調(diào)查

小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)

第三講：銷售及收款管理

案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

1.銷售管理流程概述

2.銷售及收款管理常見漏洞

3.銷售及收款管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

4.銷售定價

5.信用管理

6.銷售合同管理

7.發(fā)貨管理

8.收款管理

小結(jié)：銷售及收款管理內(nèi)控要點(diǎn)

第四講：采購管理

案例：某公司招標(biāo)采購失效

1.采購管理流程概述

2.采購管理常見漏洞

3.采購管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

4.請購審批

5.詢價比價

6.選擇供應(yīng)商

7.采購合同管理

8.驗(yàn)收付款

9.供應(yīng)商評估

小結(jié)：采購管理內(nèi)控要點(diǎn)

第五講：費(fèi)用報銷及付款管理

案例：某500強(qiáng)外企的費(fèi)用報銷舞弊

1.費(fèi)用報銷及付款流程概述

2.費(fèi)用報銷及付款管理常見漏洞

3.費(fèi)用報銷及付款漏洞的財務(wù)應(yīng)對

小結(jié)：費(fèi)用報銷及付款管理內(nèi)控要點(diǎn)

第六講：實(shí)物資產(chǎn)管理

案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例

1.實(shí)物資產(chǎn)管理流程概述

2.實(shí)物資產(chǎn)管理常見漏洞

3.實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

小結(jié)：實(shí)物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點(diǎn)

第七講：銀行賬戶及貨幣資金管理

案例：某公司銀行賬戶不當(dāng)使用的案例

1.貨幣資金管理概述

2.貨幣資金管理常見漏洞

3.貨幣資金管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

4.銀行賬戶的開立與銷戶

5.電子網(wǎng)上銀行風(fēng)險防范

6.銀行賬戶的對賬管理

7.貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)

8.庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護(hù)

小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點(diǎn)

第八講：票據(jù)管理

案例：某公司應(yīng)收票據(jù)不翼而飛

1.票據(jù)管理流程概述

2.票據(jù)管理常見漏洞

3.票據(jù)管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

4.票據(jù)購買的適當(dāng)授權(quán)

5.票據(jù)簽發(fā)的適當(dāng)授權(quán)

6.票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄

7.票據(jù)的定期核對盤點(diǎn)

8.嚴(yán)格的印鑒保管程序

小結(jié)：票據(jù)管理內(nèi)控要點(diǎn)

第九講：投融資管理

案例：某公司貸款被挪用的案例

1.融資管理常見漏洞及應(yīng)對

2.投資管理常見漏洞及應(yīng)對

小結(jié)：投融資內(nèi)控要點(diǎn)

第十講：會計核算與財務(wù)報告管理

案例：上市公司財務(wù)報告頻頻出錯

1.會計核算與財務(wù)報告流程概述

2.會計核算與財務(wù)報告流程常見漏洞

3.會計核算與財務(wù)報告漏洞的財務(wù)應(yīng)對

4.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

5.財務(wù)結(jié)賬流程控制

6.財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控

7.重要會計資料文檔維護(hù)

小結(jié)：會計核算與財務(wù)報告管理內(nèi)控要點(diǎn)