掌握新收入準(zhǔn)則核心理念、新會(huì)計(jì)科目運(yùn)用及其對(duì)建安企業(yè)的重大影響

掌握建筑企業(yè)常見(jiàn)典型業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理、稅收政策，能分析會(huì)計(jì)與稅收差異，進(jìn)行申報(bào)表填制。

熟悉建筑企業(yè)常見(jiàn)典型業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅務(wù)稽查中的重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)

掌握建筑企業(yè)典型業(yè)務(wù)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控不同方法制度，控制企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【導(dǎo)入案例】新會(huì)計(jì)科目、報(bào)表項(xiàng)目所得稅申報(bào)表上如何填列——以資產(chǎn)處置損益未例

第一講：建筑企業(yè)不同形式組織結(jié)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)三稅征管與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.建筑企業(yè)集團(tuán)不同形式組織結(jié)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)所得稅征管與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

2.建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)增值稅管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

3.建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)個(gè)稅扣繳管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

第二講：新收入準(zhǔn)則在建安企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的具體運(yùn)用

1. 為什么修訂收入準(zhǔn)則——以總包工程為例

2. 新收入準(zhǔn)則框架下建筑企業(yè)收入確認(rèn)：時(shí)點(diǎn)還是時(shí)段？

3. 建筑企業(yè)完工進(jìn)度與里程碑收款錯(cuò)位：合同資產(chǎn)還是應(yīng)收賬款

4. 建筑企業(yè)預(yù)收工程款：預(yù)收賬款還是合同負(fù)債？

5. 取消工程施工、工程結(jié)算后，建筑企業(yè)收入成本核算流程重構(gòu)。

6. 建筑企業(yè)合同識(shí)別中的特殊問(wèn)題分析：未簽訂施工合同的工程項(xiàng)目如何確認(rèn)收入？建筑企業(yè)合同變更、合同取消的處理

7.  EPC合同中單項(xiàng)履約義務(wù)的識(shí)別

8. 合同交易價(jià)格確定

9. 交易價(jià)格的分?jǐn)?span>

10. 工程掛靠、分包：總額法還是凈額法確認(rèn)收入。

第三講：建筑企業(yè)兩稅（增值稅、所得稅）管理中的疑難問(wèn)題解析

1. 預(yù)收工程款、進(jìn)度款、質(zhì)保金的兩稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)判斷

2. 8種增值稅繳納模式與新收入準(zhǔn)則結(jié)合：如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

3. 建筑業(yè)兼營(yíng)、混合銷售的判斷與發(fā)票開(kāi)具

4. 建筑企業(yè)購(gòu)進(jìn)材料等進(jìn)項(xiàng)抵扣與所得稅稅前扣除

5. 建筑企業(yè)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣的特殊計(jì)算方法

6. 建筑企業(yè)機(jī)械租賃、腳手架租賃的進(jìn)項(xiàng)抵扣與所得稅稅前扣除

7. 建筑企業(yè)加油卡、車輛通行費(fèi)、交通費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣與所得稅稅前扣除

8. 建筑企業(yè)增量留抵退稅辦理與重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題

9.甲方扣除水電費(fèi)建筑企業(yè)應(yīng)取得何種憑據(jù)

第四講：建筑企業(yè)不同形式用工人工費(fèi)用稅前扣除與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

1. 正式員工工資薪金、三費(fèi)（福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)）稅前扣除問(wèn)題

2. 甲方（或總包方）直接支付農(nóng)民工工資下如何操作？誰(shuí)扣個(gè)稅

2.勞務(wù)派遣不同形式開(kāi)票與稅前扣除問(wèn)題

3.建筑企業(yè)“包工頭”帶民工人工費(fèi)用列支與稅前扣除問(wèn)題

4.建筑企業(yè)直接聘用民工的人工費(fèi)用列支與稅前扣除問(wèn)題

5.取得包工頭（農(nóng)民工）代開(kāi)的發(fā)票是否需要預(yù)扣個(gè)人所得稅

第五講：建筑企業(yè)投融資事項(xiàng)扣除高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目檢查與應(yīng)對(duì)

1.非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資賬務(wù)處理與納稅調(diào)整

2.企業(yè)股改留存收益轉(zhuǎn)增資本公積當(dāng)心重復(fù)納稅

3.合伙企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)未分配合伙人是否交稅？

4.自然人直接投資與通過(guò)合伙企業(yè)持股平臺(tái)對(duì)外投資稅收上有何差異

5.公司直接投資與合伙企業(yè)持股平臺(tái)對(duì)外投資稅收上有何差異？

6.新《金融工具》準(zhǔn)則下閑置資金理財(cái)（定存\大額存單\理財(cái)產(chǎn)品\結(jié)構(gòu)性存款等）賬務(wù)處理與納稅調(diào)整

7、集團(tuán)資金無(wú)償借貸免增值稅政策運(yùn)用中的所得稅風(fēng)險(xiǎn)

8：企業(yè)民間借貸利息支付的賬務(wù)處理與納稅調(diào)整

9.認(rèn)繳制下注冊(cè)資本認(rèn)繳制下投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出賬務(wù)處理與納稅調(diào)整

10.兩種高大上的融資方式（信托\永續(xù)債）稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)分析

第六講：建筑企業(yè)年底往來(lái)清理、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題

1.其他應(yīng)收款跨年的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

2.其他應(yīng)收款無(wú)利息收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

3.應(yīng)收款項(xiàng)超過(guò)三年無(wú)法收回賬務(wù)處理與稅前扣除

4.超過(guò)三年應(yīng)付未付款項(xiàng)是否必須結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)稅？

5：賬上未提折舊\攤銷，稅前可否調(diào)整？

6.500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次扣除政策的賬務(wù)處理與稅前扣除

7.年底資產(chǎn)清查盤(pán)盈盤(pán)虧賬務(wù)處理與增值稅、所得稅問(wèn)題