國(guó)家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)已建設(shè)完成，由于采用了分布式海量計(jì)算技術(shù)，計(jì)算速度提高了2000倍。國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)系統(tǒng)借助新平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)30多個(gè)省級(jí)機(jī)關(guān)核心稅務(wù)數(shù)據(jù)的當(dāng)日匯總、計(jì)算。

通過(guò)數(shù)據(jù)可視化分析和算法模型，稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)可提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析并為省級(jí)稅務(wù)部門提供納稅服務(wù)優(yōu)化建議、稅收征管改革支持。以大數(shù)據(jù)平臺(tái)為基礎(chǔ)，國(guó)家稅務(wù)總局還實(shí)現(xiàn)了基于數(shù)據(jù)的風(fēng)控分析，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，全方位的信息收集，使得企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)節(jié)節(jié)攀升。

本次課程將對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)測(cè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的算法從稅種角度一一解析，幫助大家全面了解各稅種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的具體指向，指導(dǎo)企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況，解決相關(guān)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。教會(huì)大家做好數(shù)字智能聯(lián)合稅控中的業(yè)財(cái)稅要害盤整！做好智慧管稅背景下企業(yè)所得稅匯算清繳

【案例薈萃】以案說(shuō)法，了解風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

【風(fēng)險(xiǎn)把控】立足實(shí)操，掌握風(fēng)險(xiǎn)分析方法

第一講：年底關(guān)賬技巧與實(shí)務(wù)操作

1.年終賬務(wù)關(guān)賬的時(shí)間

2.決算財(cái)務(wù)報(bào)告的組成

3.年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作

4.做好企業(yè)所得稅匯算清繳及其他稅費(fèi)結(jié)算準(zhǔn)備——全面體檢當(dāng)年稅費(fèi)

5.涉稅會(huì)計(jì)檔案及電子會(huì)計(jì)檔案的歸檔準(zhǔn)備

第二講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控中稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析

1.稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局主要職責(zé)

2.稅收大數(shù)據(jù)更懂企業(yè)“心”

3.互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與稅務(wù)稽查的深度融合提高了稽查的數(shù)字化水平

4.國(guó)家稅務(wù)總局打造智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)

5.進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開辦服務(wù)、稅收電子化時(shí)代的到來(lái)

第三講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下所得稅收入確認(rèn)的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

1.買一贈(zèng)一等組合方式銷售商品，如何確認(rèn)收入？

2.企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益，何時(shí)確認(rèn)收入?是否免稅？長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算的風(fēng)險(xiǎn)。

3.企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，何時(shí)確認(rèn)收入？

4.預(yù)收跨年度租金，何時(shí)確認(rèn)收入？

5.三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？

6.稅法對(duì)利息收入如何界定的？

7.資產(chǎn)負(fù)債表日后退貨未沖減當(dāng)期收入的風(fēng)險(xiǎn)

8.合伙企業(yè)的法人合伙人從合伙企業(yè)的分成收益是否應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅？

9.取得股息、紅利，如何適用企業(yè)所得稅政策

10.享受增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金加計(jì)抵減政策的風(fēng)險(xiǎn)防范

11.政策性搬遷（拆遷）和處置收入的稅務(wù)處理分析

12.非現(xiàn)金資產(chǎn)溢余在企業(yè)所得稅上有何風(fēng)險(xiǎn)

13.案例分享政策補(bǔ)助收入作為不征稅收入的條件及其支出的納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

第四講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下所得稅稅前扣除的業(yè)財(cái)稅盤整

1.特殊資金，行政和解金——支出方與取得方的稅收處理很有意思

    案例分享上述資金能否稅前扣除

2.母子公司之間提供服務(wù)支付費(fèi)用的規(guī)劃與業(yè)財(cái)稅整

3.丟失增值稅發(fā)票未正確處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4.工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

5.臨時(shí)工工資能否造工資表稅前扣除？怎樣控制臨時(shí)工工資風(fēng)險(xiǎn)？

6.公益性捐贈(zèng)支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額如何扣除的風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)財(cái)稅盤整

7.競(jìng)業(yè)補(bǔ)償金的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)防控

8.收益性支出與資本性支出規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)防控

9.手續(xù)費(fèi)、傭金與服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)合理選擇、策劃與業(yè)財(cái)稅盤整

10.財(cái)產(chǎn)損失稅前列支規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)防控

11.員工私人車輛無(wú)償給公司使用所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用可以稅前列支嗎？

12.工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

13.稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

14.關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)地下停車場(chǎng)所的成本核算問(wèn)題及業(yè)財(cái)稅盤整

15.不屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是否必須以發(fā)票作為稅前扣除憑據(jù)?

16.分割單可以作為稅前扣除的合法憑證嗎?

第五講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下資產(chǎn)處理的稅務(wù)要害盤整

1.案例分享售后回購(gòu)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅涉稅規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)處理

2.7種情形的固定資產(chǎn)不得計(jì)提折舊稅前扣除

3.4種情形的無(wú)形資產(chǎn)不得以攤銷費(fèi)用的方式稅前扣除

4.計(jì)提未取得發(fā)票的成本所得稅前不得扣除的風(fēng)險(xiǎn)及管控
5.資源綜合利用產(chǎn)品自用部分視同銷售，不能享受減計(jì)收入的稅收優(yōu)惠，未作納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)與管控

6.大額裝修費(fèi)作為大修理支出入賬爭(zhēng)議問(wèn)題及處理

7.無(wú)發(fā)票固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊稅前扣除爭(zhēng)議及問(wèn)題解決

8.企業(yè)自有與租入房屋的裝修費(fèi)，所得稅、增值稅、房產(chǎn)稅不同處理

9.未攤銷完裝修費(fèi)的稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防范

10.固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)防范

11.資產(chǎn)損失稅前扣除管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

12.丟失發(fā)票稅前扣除管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

第六講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

1.公共基礎(chǔ)設(shè)施三免三減半政策是否按照單個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)計(jì)算減免稅期限？

2.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

3.軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

4.減免項(xiàng)目與非減免項(xiàng)目盈虧互抵問(wèn)題的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

5.抵扣應(yīng)納稅所得額的業(yè)財(cái)稅要害盤整

6.從事污染防治的第三方企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

7.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

8.西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

9.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

10.從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

11.關(guān)于鼓勵(lì)證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策的業(yè)財(cái)稅要害盤整

12.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第七講：數(shù)字智能聯(lián)合稅控下企業(yè)所得稅高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)的業(yè)財(cái)稅要害盤整

1.混合與兼營(yíng)未正確區(qū)別造成多繳稅的風(fēng)險(xiǎn)

2.稅務(wù)解析不同種類促銷券的稅務(wù)處理

3.企業(yè)重組的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)財(cái)稅要害盤整

4.房屋免租期的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)財(cái)稅要害盤整

5.資產(chǎn)負(fù)債表日后退貨未沖減當(dāng)期收入的風(fēng)險(xiǎn)

6.高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)操作與納稅風(fēng)險(xiǎn)成本的業(yè)財(cái)稅要害盤整
7.典型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控

8.企業(yè)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控

9.企業(yè)注銷收回的分紅是否繳納企業(yè)所得稅的業(yè)財(cái)稅要害整

10.捆綁（打包）資產(chǎn)損失確認(rèn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)管控

11.非居民稅收相關(guān)問(wèn)題的業(yè)財(cái)稅要害盤整